财务管理实习报告

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财务管理模拟实习报告

实验名称 学院(系) 学生姓名

一、目的

1、通过实习，使学生能熟悉公司财务管理的各个环节，了解金融市场及金融机构的实际运作过程，掌握证券投资的方法与技巧。

2、熟悉现行财务管理制度和实务操作技能，使学生对财务管理工作实践有一个较全面的感性认识。

3、通过实习，培养学生观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。 二、实习内容

1、创建财务管理工作簿与工作表；基本财务分析图；财务管理常用函数； 2、资金需要量的预测；企业成长与外部资金需求； 3、资本成本和资本结构决策；利达灯具厂投资决策； 4、保险咨询；风险投资决策；

5、最佳现金持有量的确定；存货经济订货量决策—基本模型；陆续供应模型； 6、最佳信用政策决策；销售收入预测；利润预测； 7、全面预算的编制；公司资金需求与股利政策选择； 8、企业基本财务状况分析、杜邦财务分析模型； 9、撰写实习报告。

三、实习中遇到的问题和解决的办法

在这次实习过程中我们是以自主学习为主的，首先阅读实验要求和资料，然后进行实验操作，若遇到不会的，就查看实验指导步骤，若还是不会，就和同学讨论或向询问老师，以完成实验。

我们这次实验主要任务是，完成基础实验和单项实验（实验一到实验十五），在实验中我主要遇到以下的几个问题：

（1）在单项实验的实验一中的YZ集团公司2001－2005年预计资产负债表填列时，2004—2005年的货币资金和短期借款不知道该怎么填。即使看了书上的实验讲解还是不





学号

专业



财务管理模拟实习



班级


懂，后来老师给我们集体讲解，这样我才明白了其中的原因。2004—2005年的短期借款应该为0，然而2004—2005年的货币资金应该用“2004—2005年的货币资金=流动负债合计*2-已有流动资产合计（不包括货币资金）”这一公式进行计算，就这样顺利完成了这个表。

（2）单项实验的实验五中两个保险项目的计算（投资额的现值和未来投资收益的现值）不会做，应该是看不懂，不知道该用哪个数值进行计算。询问了身边的同学，可是他们也跟我一样不知道该怎么做。后来老师给我们讲解了，我才知道：年缴保费是投资额，生存年金就是未来的投资的收益，然后对其进行折现。对国寿鸿寿年金保险的现值计算中的第三个实验步骤：再用PV函数将60岁时投资收益的现值折算为投资起点的现值。是先用NPV函数计算60—79岁投资收益的现值，然后再用PV函数将60岁时投资收益的现值折40期折算到投资起点的现值。

国寿鸿寿年金保险的计算结果如下： PV（投资额）

NPV（60-79投资收益） PV(折到原点）

¥63,084.57 ¥118,151.53 ¥11,486.95

（3）单项实验的实验十最佳信用政策决策的表中有些不会填。自己思考了一下，现金折扣和应收账款的机会成本还是填不出来。然后就向周围的同学请教，然后他们就告诉我书上写着税前收益率即机会成本15%，还有现金折扣应该填的时候不要在前面加上“=”，不然系统会帮你自动计算，现方案的现金折扣应该这样填“1%/30”。填列结果如下表：

项目

信用标准 C:信用条件 S:销售收入 P': 营业利润率 P:营业利润

原方案

8,000,000

25% 2,000,000

现方案

9,000,000

25% 2,250,000

B:坏账损失

C:信用条件



240,000 300,000

30 45

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