IT行业财务管理制度

2023-02-17 12:48:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务制度

1、制度的目的及使用指南

本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。 2、资金管理

资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。资金审批权

资金审批权详见下表：资金事项固定资产（预算内）固定资产（预算外）经营性项目开支

董事长总经理核准的预算范

围内审批 3万元以下

副总经理

部门经理

（项目负责人）

预算核准审核审核

董事会决定审核在核准的预算范围内负责审

核在核准的预算范围内负责审

核

审核

预算外或超预

算预算核准或直接审批预算核准或直接审批

审核

日常开支融资

审核

董事会决定

资金审批办理的程序

支付申请

公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资金支付或报销申请，并详细填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。

支付审核

各部门负责人或主管领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审核，对不符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。

支付复核

资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

支付审批

资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。

办理支付

会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。

资金审批办理的程序如下页图所示：主题：资金支付

经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签

不同意同意

主管领导审核

财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一致、有关原始凭证的合法性并签署意见

总经理审批或审核

不同意

字。部门或项目负责人审核资

金开支的合法、合理及有

效性并签署意见不同意

不同意预算外预算内

不同意或不合规定董事长审批同意

同意