专项资金财务管理制度

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《专项资金财务管理制度》，欢迎阅读！

专项资金财务管理制度

专项资金财务管理制度一

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益， 特制定以下管理制度：

一、 专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、 专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。 三、 资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项U资金批准的使用计划和 项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣 压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须 请示。

四、 严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各 类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、 专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 六、 万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。 七、 专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、 加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金 收支审计。

九、 对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项U资金专款专用，要全程 参与项LI验收和采购项LI接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员， 必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

专项资金财务管理制度二

第一条为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用效益，根据 《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财 务规则》及其他有关规定，制定本办法。

第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位 的专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、 专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围：管理人员补贴、 办


公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。

第三条专项资金的使用和管理

（一） 专项资金应严格按照批准的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着 统筹安排，量入为岀的原则，山单位财务统一核算。

（二） 专项资金应由财务科设置专户管理，专项资金项□负责人应设置“专项 资金管理台帐”进行日常管理，专项资金领导小组要根据报送的专项资金使用计 划定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事 后的监督，发现问题，及时纠正。

（三） 财务科每年根据专项资金使用情况*上报送专项资金使用进度。专项工 作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不 能完成的专项工作，其资金可结转下年继续使用。

（四） 专项资金项LI负责人应编写专项资金使用计划并报分管院长审批，送财 务科留存。专项资金要按计划使用。

笫四条专项工作业务经费报销，经办人必须填写《专项资金报销单》注明每 笔支出的事由，开支的专项资金名称，项口负责人签字证实，按报账审批权限送 专项工作领导小组组长、副组长审批签署意见后，交财务列支。经办人、项LI负 责人对支岀项LI的真实性负责;财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财 务制度负责;专项工作领导小组组长、副组长对支出的合法性、合理性负责。所 有报销原始凭证，必须内容合法，手写发票签章、字迹要清晰，项LI填写齐全， 要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得 涂改。否则，财务不予报销。

第五条专项资金的使用必须和医院报销制度相统一，必须先预算后实施，否 则财务科不予报账。

笫六条社区公共卫生资金参照专项资金管理办法予以报销。

专项资金财务管理制度三 一、总则

1、为了加强本单位中医药专项资金内部控制和管理，保证资金的安全，根

据《中华人民共和国会讣法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，结合本单 位


业务特点和管理要求，制定本制度.

2、 本规定所称材*医院中医药专项资金财务管理制度。 3、 本规定适用于*材医院中医药专项。

4、 材*医院中医药专项，山本单位财务部门统一核算和管理。

5、 单位负责人对该投资资金的安全负责，必须专款专用，不得挪用、占用、 截

用，不得用于非该项口的专项。

二、 岗位分工及授权批准

1、 投资资金的管理岗位，山取得会计从业资格的在编职工担任，根据“不 相容

职务分离”的原则，资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼 管，配备合格的人员办理货币资金业务，相关财务人员应当具备良好的职业品质， 忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。

2、 对该项LI资金业务建立严格的授权批准制度。主管项U领导根据实际项 口

悄况认真审核上报项訂资金申报表，严格执行相关手续。通过资金申报取得投 入资金后，需拨付资金的要完善相关财务手续，山财务部门把关，不符合手续及 违法规定的一律不给予审核。审核合格的付款凭证需单位负责人再次审核，同意 后方能付款。审批人应当根据该规定，在授权范圉内进行审批，不得超越审批权 限。

三、 财务管理及财务处理规定。对拨付到位资金作财政专项收入入账，收到 银行存款进行单独银行科H反映。发生支出的作为专项支出，资本类支出对应科 U为该项U具体的资产核算明细，资本类支出结算后转至固定资产。根据规定程 序允许预付款的设该项LI预付款明细。每半月，由财务管理人员对该项U银行存 款余额进行核对和监督，确保专款专用。

本文来源：https://www.wddqxz.cn/d4850cb35afafab069dc5022aaea998fcd224029.html