专项资金财务管理制度

2022-04-08 15:44:24   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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专项资金财务管理制度

专项资金财务管理制度

为切实规范专项资金管理,保障资金安全、高效运行,发挥资金使用效益, 制定以下管理制度

一、 项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、 项资金实行县级报账制,资金拨付一律转账结算,杜绝现金支付。 三、 金的拨付本着专款专用的原则,严格执行项U资金批准的使用计划 目批复内容,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占和随意扣 ;金拨付动向,按不同专项资金的要求执行,不准任意改变;特殊情况,必须 请示。

四、 格专项资金初审、审核、审核制度,不准缺项和越程序办理手续,各 专项资金审批程序,以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、 项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 六、 元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。 七、 项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、 强审计监督,实行单项工程决算审计,整体项目验收审计,年度资金 支审计。

九、 专项资金要定期或不定期进行督查,确保项U资金专款专用,要全程 与项LI验收和采购项LI接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程,负责资金结算的工作人员, 须到现场签证认可,否则财政部门不予结算。

专项资金财务管理制度

第一条为加强对专项资金的监管力度,规范支出,提高资金使用效益,根据 《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财 务规则》及其他有关规定,制定本办法。

第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作,由上级部门拨付给本单位 专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、 项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围:管理人员补贴、


公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。

第三条专项资金的使用和管理

(一) 专项资金应严格按照批准的用途专款专用,专项、专人审批开支,本着 统筹安排,量入为岀的原则,山单位财务统一核算。

(二) 专项资金应由财务科设置专户管理专项资金项□负责人应设置“专项 资金管理台帐”进行日常管理,专项资金领导小组要根据报送的专项资金使用计 定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查,加强事前、事中和事 后的监督,发现问题,及时纠正。

(三) 财务科每年根据专项资金使用情况*上报送专项资金使用进度。专项工 作完成后,应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不 完成的专项工作,其资金可结转下年继续使用。

(四) 专项资金项LI负责人应编写专项资金使用计划并报分管院长审批,送 务科留存。专项资金要按计划使用。

笫四条专项工作业务经费报销,经办人必须填写《专项资金报销单》注明每 支出的事由,开支的专项资金名称,项口负责人签字证实,按报账审批权限送 专项工作领导小组组长、副组长审批签署意见后,交财务列支。经办人、项LI 责人对支岀项LI的真实性负责;财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财 制度;专项工作领导小组组长、副组长对支出的合法性、合理性负责。所 有报销原始凭证,必须内容合法,手写发票签章、字迹要清晰,项LI填写齐全, 要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容,大小写相符,不得 涂改。否则,财务不予报销。

第五条专项资金的使用必须和医院报销制度相统一,必须先预算后实施,否 财务科不予报账。

笫六条社区公共卫生资金参照专项资金管理办法予以报销。

专项资金财务管理制度 一、总则

1、为了加强本单位中医药专项资金内部控制和管理,保证资金的安全,根

据《中华人民共和国会讣法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规,结合本单


业务特点和管理要求,制定本制度.

2 本规定所称材*医院中医药专项资金财务管理制度 3 本规定适用于*材医院中医药专项。

4 *医院中医药专项,山本单位财务部门统一核算和管理

5 位负责人对该投资资金的安全负责,必须专款专用,不得挪用、占用、

用,不得用于非该项口的专项。

二、 岗位分工及授权批准

1 资资金的管理岗位,山取得会计从业资格的在编职工担任,根据“不 相容

职务分离”的原则,资金的收付、结算、审核、记账等工作,不得由一人兼 管,配备合格的人员办理货币资金业务,相关财务人员应当具备良好的职业品质, 忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正。

2 该项LI资金业务建立严格的授权批准制度。主管项U领导根据实际项

悄况认真审核上报项訂资金申报表,严格执行相关手续。通过资金申报取得投 入资金后,需拨付资金的要完善相关财务手续,山财务部门把关,不符合手续及 违法规定的一律不给予审核。审核合格的付款凭证需单位负责人再次审核,同意 后方能付款。审批人应当根据该规定,在授权范圉内进行审批,不得超越审批权 限。

三、 财务管理及财务处理规定。对拨付到位资金作财政专项收入入账,收到 行存款进行单独银行科H反映。发生支出的作为专项支出,资本类支出对应科 U该项U具体的资产核算明细,资本类支出结算后转至固定资产。根据规定程 序允许预付款的设该项LI预付款明细。每半月,由财务管理人员对该项U银行存 款余额进行核对和监督,确保专款专用。


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