货币资金收支办理流程

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货币资金收支办理流程

一、货币资金收入流程

1、严格控制收款日期和收款金额，保证应得的收入及时收取，完整及时送

存银行。

2、收款单据和发票等收款凭证必须连续编号，并建立一套严格详细的领用

和回收制度。

3、建立现金、支票、汇票等货币资金收入凭证的防伪检验制度。



二、货币资金支出流程

1、严格按《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，尽可能多地使用银

行转账方式支付款项。

2、落实库存现金的限额管理制度，根据企业的实际需要和取款的方便程度

与开户银行商定库存现金限额，一经确定，必须严格执行。

3、建立收支两条线制度，将货币资金的收入与支出分别运行和管理，防止

由于收支不清可能造成的经办人员舞弊。

4、对现金支付量较多的部门建立备用金制度，实行备用金管理。 5、企业所有的付款业务都要有合格的原始凭证，并经业务人员签字证明、

主管领导批准，经会计部门审核后出纳部门才能据以付款。


6、企业应指定专人签发支票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号

签发。

7、严格按《银行账户管理办法)和《支付结算办法)等国家有关规定，加强银

行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理款项存、取和结算。同时，还应定期检查、清理银行账户的开立和使用情况．及时发现问题并处理。

8、遵守银行的结算纪律，不得签发空头支票、空白支票，远期支票，不得

出借支票r 也不得将支票交收款人代签。

9、款项付讫后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”

图章，以防止重付或漏付。

10、建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证和存出投资款等

其他货币资金的收支管理制度。

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