现金流量管理及其在企业财务管理中的地位

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现金流量管理及其在企业财务管理中的地位

现金流量管理及其在企业财务管理中的地位 高崇

关键词：现金流量管理 财务管理 地位

在现阶段背景下，企业想要获得长远的发展，实现自身的社会价值，就要通过切实的手段提升自身的竞争力，加强内部管理，重视财务管理工作，将现金流量管理放在企业财务管理的重要位置上，从而更好的推进企业的财务管理工作的开展，吸收国外先进的经验，并根据自身的实际情况有机的改进，促进企业的长远发展和进步。

一、现金流量管理的意义 （一）提升资金运营效率

加强对现金流量的管理，能够有效的提升资金的运营效率。在开展资金管理工作时，应合理的划分先进流量，对其进行必要的分类，包括各项运营工作中的现金流量、投资工作中现金流量，以及统筹工作中的现金流量等等，财务管理人员需要根据企业的实际发展状况，采用现代化的管理方式，对企业资金的流向和使用进行实时的把控，从而降低财务风险，提升财务管理水平，结合企业财务报表的动态变化，进行实时的调整与改进，为企业财务管理工作的落实奠定基础。 （二）增强企业的核心竞争力

企业开展合理有效的财务工作，加强现金流量的管理，不仅能够减少成本的投入，还能够有效的降低风险，通过分析现金流量表，对企业的经营状况进行详细的探究，为经营战略的制定奠定基础，对不同时期企业所面临的竞争进行分析，把控现金流量管理，提升企业资金管理的时效性，从而更好的促进企业的长远发展和进步，同时减少财务风险，明确企业资金运营中存在的风险，根据不同风险因素制定相应的战略，从而提高自身的综合实力，增强市场竞争力。 二、现金流量管理在企业财务管理中的作用 （一）评价企业的经济适应力

现金流量的计算基础是收付实现制，大多数情况下，现金流量净额会随着净利润增长而增加，因此，对净利润和现金流量进行综合的比较，能够制定出更加

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科学的经营战略，也是评价企业经济适应力的重要手段，企业的现金流量大于支付时，表明企业有现金剩余，经济适应力好，也为后续经营战略的制定打下基础。 （二）评价企业筹资效率

企业各项经济活动的开展都是为了提高企业的价值，以及促进股东财富的增长，而筹资活动的开展，则是为了弥补企业资金方面的缺口，缓解企业的经济压力，在经营过程中，对现金流信息进行分析，对比企业的收益，从而对筹资活动的现金流量有更加准确的判断，科学预测企业的偿债风险，也为企业的后续发展提供资金支持，企业开展财务管理的关键之处在于如何改善现金流量管理，及时跟进现金流量情况，从而增加获取利润的几率。 三、现金流量管理在企业财务管理中的地位 （一）现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分

企业通过开展财务管理来规划资金的使用，制定详细的经营战略，开展生产活动，而在企业经营管理中，最常使用的就是现金，它涵盖产生投资、项目发展以及利润回收的方方面面，因此在企业财务管理中，一项重要的内容就是现金流量管理，加强企业的现金流量管理，积极组织财务活动，同时严格控制内部资金的收支，从而实现企业收入与支出的平衡;现金流量管理不仅是财务管理的重要内容，更是企业长远发展的保障，将现金流动作为财务管理的评定标准，从而强化现金流量管理的重要地位。

（二）依据现金流量管理对企业发展风险进行判断

在企业的经营管理中，会遇到各种各样的风险，并且市场环境千变万化，行业竞争极为激烈，需要企业依据现金流量管理对企业的风险进行预测，对风险进行合理的分类，从而有针对性的进行解决。企业的生产经营活动都依赖于资金的支持，财务管理的一项重要内容就是对资金进行管理，但在管理的过程中不可避免的会遇到各种类型的财务风险，而开展现金流量管理就能够及时预测风险，明确风险存在的位置，从而为企业财务管理工作的开展提供参考;在不断循环的现金流量中，常常会出现影响资金流动的因素，管理人员也应对这一方面给予充分重视，及时发现其存在的潜在风险，采取有效措施来将财务风险的危害程度降到最低，在对风险种类和风险程度进行判断时，应对企业的财务状况，现金流量以及资金的流向进行合理的分析，从而将企业的风险降低，避免危机的发生。

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