公司财务付款制度

2023-04-19 13:41:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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公司财务付款、报销制度

为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及

报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际,特制定本规定,请公司同仁予以遵照执行.

一、借款流程

(一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

(二）审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。公司所有款

项的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时,应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付,并事后及时办理补签手续。

(三）财务付款：财务部先进行审核。1000元以上的付款，必须向总

经理确认无误后，予以支付。凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理

领款手续.

二、费用报销制度及流程

1。报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

2。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3。报销的票据，必须是发票。无发票，需以其他票据充抵，但需要票

据背面注明情况.发票的真伪12366或者官网查询，不当的发票一律不得报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 4。按规定的审批

程序报批。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

5。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、资金支出的分类：

1、日常经营费用支出：包括办公用品;通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费;房租;零星采购等。

2、职工薪酬支出:包括员工薪金;奖金;津贴；福利费等。 3、税费支出:指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。

4、专项费用：包括项目工程款;经营性资金往来;对外长、短期投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。四、其他：

1、个人借款。应及时到财务部销账。借款未还者非特殊情况原则

上不得再次借款,逾期未还者从工资中分期扣回。因工作需要借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。

2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付,票据取回后办理审批入账手续.

3、金额较大的付款申请，应至少提前2天向财务部提出，以便备款。属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同或者协议（财务部预留复印件）。经办人员应定期与财务部核对已付款金额。支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。