汽车专营店财务管理制度简本

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汽车行业专营店店财务管理制度

汽车专营店（含4s店）财务管理制度,包括财务管理目标,管理任务和方法等内容.

第1条 财务管理目标：

为促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第2条 财务管理的基本任务和方法：

a) 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提

高公司经济效益。 b) 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的

计划、控制、核算、分析和考核工作。 c) 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

d) 监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 e) 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。财务管理

是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行国家颁发的与财务核算相关法律法规规定，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第3条 现金的管理：根据执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，结合本

公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第4条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需

要严禁外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁未经批准擅自使用银行帐户印签，一经发现，公司将追究由此引发的民事和刑事责任。

对于现金和银行存款以及其他有价证券，要实行日清月结的管理制度：会计在当天工作结束前对出纳的现金库存、银行存款的余额与会计账目余额进行核对，严禁白条抵库现象发生，发现差异的要及时查找原因并作进一步处理；月初，会计要制作银行存款余额调节表；月末，对出纳的现金及有价证券、空白票据等进行实物盘点，并制作盘点表。

第5条 应收帐款的管理：月初要与上月发生实际往来的客户和3个月内未发生

业务但存在往来余额的客户进行往来账款的函证工作，每季末做一次帐


龄和清收情况的分析，并报有关领导和相关业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第6条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款

的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第7条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。

成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第8条 成本费用开支范围包括：利息支出、经营费用、管理费用、其他业务支

出等。

a) 利息支出：指支付与筹集资金直接相关的资金成本支出。

b) 经营费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、通讯费、交通费、招

待费、差旅费、车辆使用费、会议费、办公费 ，统一上缴的管理费等。 c) 管理费用包括：物业管理费、报刊费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用 第9条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项

经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第10条 企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具

备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第11条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会

计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第12条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实

性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第13条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库

存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

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