龙街镇教育管理中心财务管理制度

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龙街镇教育管理中心财务管理制度

财务管理细则

1.依据有关法律、法规的规定,加强会计基础工作,严格执行会计法规制度,保证会计工作依法有序地进行。财务负责人必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

2.妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料,并及时立卷归档。 3.认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据,力争每笔业务均符合财务收支标准。

4.支票及财务专用章由专人保管。

5．按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备,数字有根据,报表及时准确，情况真实可靠。

6.参与并严格执行教管中心财务预算计划,合理使用资金,节约使用资金，检查资金使用效果,检查报销票据是否符合财务要求。

7.对各项收入,及时定额入账,合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

８.物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

9.急用物品的采购须由使用人申报,经分管领导批准办理。经批准购买的物品由财务股派人采购并予核定其价格。

1０.转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单须报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。

１1.因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务股打招呼，财务股到银行支取现金须经财务主管签字批准。

1２．查阅、借阅会计档案资料,必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项,经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅,不得随意带出室外。

13.上级财务检查调用会计档案,财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

1４．财务主管、财务会计和出纳应相互监督,共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

15.自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。 经费审批制度

开支报销应做到：

⒈力求取得规范的正式发票; ⒉开支发票要真实、合理、合法; ⒊发票的内容要具备六要素:时间，单位，内容项目，数量价格,金额大小写，盖公章及收款人签名；

⒋每张发票报销有经办人、验收人（主要是分管领导)签名,才可送教管中心主任审批；

⒌审批手续要完整，专项开支要在及时在公示栏公布。


收费公示、管理制度 一、收费公示制度:

⒈根据上级的有关规定,制作“经费使用公示牌”。

⒉把经费使用公示按上级部门规定形式公示在醒目位置,并将经费使用项目、使用标准、使用依据、使用范围、计算单位以及监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费,未经批准的收费项目,不得收取。收费时,一律由财务股办理，其他处室不得私自收款,坚决杜绝乱收费现象的发生。

⒉代办费的使用要严格执行规定的用途,专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报,私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

建立收费责任追究制度,是为了加强依法收费教育,规范收费行为，健全收费制度。

⒈对违反上级有关收费方面的文件精神,玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人,应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分；

⒉对违反规定,造成重大违纪收费事件,情节特别严重的要依法追究相应责任人的法律责任。

出差、采购报账制度

1、出差必须经过批准,差旅费必须经教管中心主任签字后方可报销,没按规定签字的,报账员应拒绝报销。

２、开支性发票必须写明经手人、日期、事由、证明人,由教管中心主任签字后方可报销。购买实物必须与主任商定（金额较大须经会议讨论后方可购买），购买实物的发票必须由经手人、证明人签字再由教管中心主任签字后方可报销。

5、凡参加上级单位举办的继续教育培训及其它培训学习,凭相关文件和培训合格证报销差旅费。

6、教师参加计算机应用能力等级培训考核和普通话水平等级测试，差旅费等其他费用一律自负。

7、参加各级各类竞赛,凡是以个人名义参加的，报名费一律自负。在各级各类比赛中获奖的，依据有关规定给予奖励。如果是教管中心选派的代表，持相关证明给予报销。

10、参学历进修的一切费用自付。

ﻩ龙街镇教育管理中心

2０1４年3月3日

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