建筑工地财务管理制度——财务管理制度范文模版

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建筑公司财务管理制度

(2021-09-01 15:26:20)

关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提髙经济效益 中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

一. 财务机构的设置：1.董事长负责公司财务工作的全而管理。2.根据公司劳动人事部 门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2需，出纳1名。

二. 财务人员的职责范1羽1.按国家会计制度规左进行会计核算，填制会计凭证，登记会计 帐薄，日淸月结。2.审核各部门交来原始凭证与报帐票拯的合法性、合理性、貞•实性，手 续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

3. 根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。4.妥 善保管公司会计凭证,会计帐薄,会计报表和其它会计资料。5.进行成本预测、计划、控 制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，石约费用，提高经济效益。6.负责管理公 司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7.负责立期核对公司债权、债 务往来款项，配合有关部门催收欠款。8.左期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、 成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9.上 期与仓储部门核对账务，并对库存

物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储査明原因， 写岀书而报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10.和税务、银行、财政等上级主管部 门搞好关系。11、完成公司领导交办的其它工作。

三. 现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。2.英它支出 能不动用现金的一律通过银行结算。3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银 行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4.公司出纳人员对现金帐要做到日淸日 结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5.公司财务人员在任何 情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

四. 银行存款管理制度1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要左 期和银行的对帐单进行核对。2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提 取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

五. 印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其 它部门需加盖章者要备案登记。六.财务报表制度1.公司财务人员在月底结帐后，要在规 龙期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。2.公司财务人员每月要向公司董事 长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

3. 会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4.会计年度终了，公司财务 人

员要将会计报表装订归档保管。

七. 会计档案管理制度1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

2. 会计档案不到规上年限，不得销毁。3.会il•档案在指左地点存放，不得携带岀公司，凡 査

阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 八. 内部借款制度

1. 公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单, 列

明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

2. 借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

3. 公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报 帐


者，可在工资中扣除。 九. 报销制度

1. 根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、 费

用开支，材料采购和苴它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大 型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范国内的开支，需经董事会同意、董事长负 责审批。

2. 公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

3. 经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递 单，

预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误 后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。 十.成本管理制度

1. 材料采购①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注 明采

购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借 款手续。②采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方 身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部 不予报帐③采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会汁共同 验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收 章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作 为在财务支款依据，要有供应部主管人员和量事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。

2. 材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字, 领

料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材 料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均 价计算。

3. 车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩 余部

分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发 生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主 管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。

4. 产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制 产品

入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四 联验收材料会计入帐凭证。

5. 每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及苴它相关部门负责向财务报送当月生产人员、 管

理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总， 以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算岀产品的生产成本。

6. 产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品岀库单一式四联，由 销售

内勒和业务员同时签字，注明合同号、购货单位爼称，第一联销售部留存，第二联交财 务，第三联交仓库，第四联为出门证。

7. 库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由苦•人负责，建立库存台帐定期进行盘点， 并与

每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写 出书而报告一式两份，查明原因，提岀处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台 帐，一份报财务进行帐务处理。

8. 票据传递：为保证成本核算貞•实准确，各部门要指左专人进行票据传递，保证在材料采 购

入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票拯传递到财务。 十一.固宦资产和低值易耗品的管理

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