学生会财务管理制度

2023-03-25 20:41:11   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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西安石油大学新校区学生会

财务管理制度

为了规范学生会的财务行为,加强财务管理提高学生会资金的使用效益,确保学生会财务状况的公开合理性,特制定本制度

一、 学生会日常财务工作由西安石油大学新校区学生会主席团总

负责,学生会会计(秘书部部长兼任)与学生会出纳人具体核对发放,学生会相关领导监督执行。

二、 学生会日常的所有支出款项,应先报由学生会主席团商讨决

定,经由会计、出纳核对后,由会计记账,出纳发放资金。 三、 学生会的固有财产由秘书部负责管理。学生会的固有财产中

有可以继续使用的物品不得另行购买。秘书部应做好固有资产的借用和回收工作团委学生会组织的大型活动结束后,秘书部应及时做好回收利用财务清算工作

四、 大型活动中各部门对学生会固有资产中贵重物品的借用,

由其部长报主席团审批,经同意后方可凭审批证明通过秘书部部长登记领取。所借物品原则上应在活动结束当天交还秘书部,需续借应向部长及时做续借登记;所借物品不得转换;贵重物品不得用于任何个人进行非工作性活动。 五、学生会“学生活动经费”申请程序:

活动项目负责人根据活动策划认真填写《西安石油大学新

校区学生会活动经费申请表》中的预算情况表;活动策划《西安石油大学新校区学生会活动经费申请表》在活动前2-3天之内一并交由主席团审批;将审批后的和《西安石油大学新校区学生会活动经费申请表》交由秘书部备案;经会计记账后,再由出纳发放资金;在资金使用过程中,由秘书部部长派财务组专职人员监督资金的实际使用情况;财务组确定资金使用的真实有效性,并及时向秘书部部长汇报

注:1、对于事先来不及进行经费申请的情况,根据实际情况可

先发放资金或者由主办方先行垫付,但事后活动方应及时将《申请表》补交秘书部备案。

2、原则上活动支出总额不得超过预算,否则应由活动负责

人向学生会主席请示,申请即时资金,并做好相关登记。


3、学生会储备的固有使用物品或者前期活动中尚有结余的

物品可以满足活动需要,不再予以审批,出纳人有权向申请方说明,并只发放实际所需物品预算的部分。如相关活动负责人与出纳出现分歧,应及时由主席团仲裁。

六、报账程序:

1.活动项目负责人将发票上交学生会会计,经由会计和出纳人核实后,活动经费多退少补。报账工作应在活动结束后三天完成。 2.发票的付款单位统一为“西安石油大学”,票据背面应由活动负责人、活动购买人、活动监督人签字,票据背面还需注明支出的款项具体用途。票据应当完整,字迹清晰,关键数字不得涂改,否则。

3.报账发票须为国家税务机关所出具的有效税务发票。 七、外来活动赞助经费及物品管理

各部门取得的赞助经费须及时提交秘书部备案,由会计统一

分发提会计成,并由秘书部保存活动申请表(注有赞助金额数)学生会活动赞助经费除按照规定提成外都应纳入校学生会财务账户,严禁学生会下属各部门截留收入,私设金库。 活动赞助所获得的物品应由秘书部财务组统一管理并做好

备案登记工作物品的使用应由相关部门申报主席团批准。任何部门与个人不得藏匿、私分赞助物资。

八、 出纳是会计工作的重要环节,涉及现金收入,银行结算等活

动,而这些又直接关系学生会的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,出纳人员要和学生会会计紧密配合,明确出纳人员的职责和权限,确保学生会财务管理的有效性。 九、 在学生会财务管理过程中,发现如下隐瞒情况的,以渎职论

处,根据程序直接辞退,并追回款项:部门出现隐瞒收入、私设金库、藏匿私分物资等重大违规行为,部门负责人以渎职论处;通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式,虚报、瞒报工作支出,骗取学生会经费,相关人员以渎职论处;会计、出纳与其他人员串通做假账的,所涉及的相关人员,全部以渎职论处。

西安石油大学新校区学生会

二○一一年十二月一日


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