账户管理中的问题及建议

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账户管理中的问题及建议

当今社会支付结算业务已经得到了广泛的应用，人民币银行账户管理是支付结算工作中的一项重要内容，银行账户管理对于稳定金融秩序、遏制经济犯罪、降低金融风险等具有十分巨大的作用。随着我国市场经济迅速发展，人民币银行结算账户数量大幅增长，账户管理中存在的问题日渐暴露出来，本文针对账户管理中存在的问题提出了进一步完善银行账户管理的对策及建议。 一、人民币银行结算账户管理中存在的问题

（一）一般存款账户开户限制较低，使用功能无序延展。《人民币银行结算账户管理办法》一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。但没有对“其他结算需要”的内容进行明确，没有对“相关证明”进行规范，也没有明确规定存款人可开立一般存款账户的数量，对其监管的空间很小，容易引发企业的不良动机。开立多个一般存款账户办理转账业务 “变相”支取现金，将基本存款账户资金转入一般存款账户，再由一般存款账户转入个人银行卡账户，并利用个人银行卡账户提取现金，削弱了基本存款账户的功能，使得一般存款账户功能无需延展。

（二）结算账户使用率低，闲置账户管理难。一是个别单位营业执照已被吊销但账户未销，或因对账户相关资料印章保管不严，有重要资料或印章丢失的账户，有无法联系的账户等等手续不齐全，嫌麻烦不愿销户，由于银行长时间与客户不联系、不对账，有的账户资金余额还较大，存在较大的冒取、盗取风险，增加银行的内控压力。二是银行对账户数量的考核导致银行不愿对账户进行清理，银行基于考核的需要，偏重账户数量而忽视账户质量，开立了大量余额少且使用率低的账户，有的银行片面地认为账户就是客户，非存款本人自愿开设的各种账户大量存在，因客户并无实际使用需要，这些账户在开立之日就注定形成久悬账户。这些闲置账户不仅占用了账户管理系统资源，影响了账户管理系统运行效率，还加大了账户管理难度。

（三）现金与账户管理不匹配，增加了反洗钱监测难度。账户管理与现金管理是人行对客户进行反洗钱检查的重要组成部分。只要存款人在支取凭证的用途栏填写符合《现金管理暂行条例》规定的用途，开户行基本上都会满足存款人的要求，如果是存款人恶意取现的话，开户行无法在存款人提供的凭证及资料上发现漏洞，无法监测存款人使用资金的真实意图，无法了解存款人与交易的受益方之间是否存在真是的交易关系，在不能提出异议的情况下只能为其提供所需资金，不仅造成了违规使用资金，使资金频繁转入转出，而且给反洗钱监测工作增加了难度。

二、进一步完善人民币银行结算账户管理的对策及建议 （一）简化账户分类，调整账户使用功能 近年来，存款人通过一般存款账户转款支取现金越来越频繁，大大消弱了基本存款账户的功能，使基本存款账户与一般存款账户的界限出现紊乱。在实际工作中，由于“对公转私”业务的发展，基本存款账户取现功能的垄断地位被推翻，基本存款账户与一般存款账户之间的区别越来越小，简化账户分类，合并两者在结算账户上的使用功能已成为一种需求。

（二）加强闲置账户管理，提高账户管理系统运行效率


加强闲置账户管理，通过账户清单对一年未发生业务的闲置账户进行标准，将标准后的账户转入久悬账户，存款人仍未对所开账户进行销户处理，开户行可将久悬账户存款余额为零的账户自主销户，通知人行分支机构账户管理人员在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，从而提高人民币结算账户管理系统运行效率。

（三）加强银行对账工作，确保资金安全。从近年发生的金融案件来看，很多是由于未按规定开展对账工作，导致银行、企业资金被非法挪用、盗用。因此各金融机构一定要规范对账工作，确保银行、企业的资金安全。

（四）强制年检，确保账户年检工作的顺利执行。由于银行缺少对客户账户信息进行强制年检的有效手段，客户不配合年检工作的情况经常出现，建议对客户未按规定年检的暂停为其办理取款业务，待年检后再恢复为其办理取款业务，并收取一定金额的罚金。通过赋予银行一定的权利，确保账户年检工作的顺利进行。

（五）完善账户与现金管理。随着自助终端、第三方支付平台、账户“公转私”的应用，逐步加大了反洗钱监测难度，完善账户与现金管理成为防止洗钱者通过银行转移资金的一道屏障。因此，配备专人对银行结算账户进行管理，使其熟知《现金管理条例》、《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的相关规定，提高对现金缴存、支取、转账业务的甄别与分析，防范洗钱风险和各种违法犯罪活动的发生，充分发挥反洗钱和银行结算账户管理的联动作用。

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