财务管理方案

2023-02-27 02:43:10   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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财务管理,方案
财务管理方案

第一节 财务收支管理

185 公司财务由财务部统一管理各项收、支由财务部统一掌握,理统筹使用。

186 公司各种款项结算、费用报销实行原始单据逐级签字制度相关流程按公司《财务管理办法》有关规定执行。

187 公司办理有关现金、银行存款和其他货币资金的收入、支付、管以及与货币资金相关的各种票据业务时, 严格执行公司《财务管理办法》有关规定。

188 财务部要加强应收账款和应付账款管理配合相关部门与各有账款往来的单位进行实时对账,保证债权债务的真实性、准确性。



第二节 保函管理

189 各类保函的开具由使用部门提出申请,经分管领导批准后,由保函使用部门提供详细信息,财务部门协助办理。

190 保函的使用部门负责配合保函开具机构的函后调查工作并提供相关资料

191 各类保函到期后,由使用部门负责及时将原件上交财务部。



第三节 实物资产的管理

192 原材料管理

公司购进所有原材料必须经采购部门开具材料入库单后,登记入账。每月月末,采购部门根据各项目材料使用情况,编制材料出库汇总表,财务部门根据出库汇总表,将材料摊入各项目成本。

193 固定资产管理

1、公司固定资产由主管部门、使用部门及财务部门共同管理,各司其职,具体管理办法按公司《财务管理办法》有关规定执行。

2、主管部门、使用部门对报废、转让、出租、出借固定资产应及时登记。


报废时发生的清理费用、残值收入,租赁收入和转让收入,及时上交、上报财务部进行账务处理。

3、财务部参与公司购买、变卖机械、设备、车辆等固定资产的全过程,及时调整固定资产账目明细,年底与资产使用管理部门进行实物盘点和清查,核准固定资产账目。



第四节 分公司、子公司财务管理

194 坚持分公司、子公司财务人员由公司财务部“垂直管理的原则。 195 严禁以收抵支,坚持收支两条线的管理原则。

196 每个在建工程项目最多只能建立2个账户。项目结束,及时清户。设立和撤销账户必须上报财务部报备。

197 各分公司劳务派遣人员工资以及分包方发生的人工费,每月20日前上报公司财务部,由财务部发放。

工程项目每月发生的机械费、材料费及时结算并开具发票,报财务部记账。 198 外埠项目每月20日前上报收支情况报表。

199 分公司、子公司经理财务权限执行《财务管理办法》 200 分公司、子公司财务管理及人员设置执行《财务管理办法》



第五节 差旅费报销管理

201 差旅费是指公司员工到蓟州区以外城市办理公务所发生的交通费、住宿费、伙食补助费。公司“差旅费管理”严格执行蓟州区相关标准。

202 出差人填写《借款单》预支金额,见附表26经分管领导审核,向财务部预支差旅费。

203 出差人在返回后,按照《财务管理办法》有关规定及相关标准,及时填写《差旅费报销单》见附表27,由分管领导审核,公司总经理、董事长审批,财务部在报销时冲销预支金额。




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