娃哈哈内部控制自我评价报告1500字

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娃哈哈内部控制自我评价报告1500字

内部控制制度是组织管理层为了使本组织业务有秩序、有效率地进行.确保管理政策被严格遵守.维护各项资产的安全.以及竭力为获取完整和准确的记录所建立的财务和其他方面的整套控制制度.我们一般简称为“"内控""或者“内部控制"”"。无容置疑,内控是一个全面风险管理系统,也是一个全员参与的管理子系统。内部控制有五大要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等“"内部审计”"是第一要素“内部环境”"的主要组成部分。内部审计在生产经营中既要做到监督和评价作用.也可以是参谋和助手的作用。我们从杭州娃哈哈集团有限公司开展的内部审计工作可以看出审计在内部控制中的作用。“娃哈哈”由宗庆后先生于1987年贷款14万元人民币.带领3位退休老师创办。经过25年的精耕细作.娃哈哈逐步成长为在中国乃至全球极具影响力的顶尖食品饮料制造商，娃哈哈在25年创业历程中一直以年均高达70%以上的增幅稳健成长,现己发展成为中国规模最大、效益最好的食品饮料生产企业之一,拥有总资产300亿元,在职员工近3万人。娃哈哈在全国29个省市建有58个生产基地、160多家分公司,拥有360余条世界一流的自动化生产线、国家级企业技术中心以及CNAS认证的实验室，主要研发、生产、经营含乳饮料、饮用水、碳酸饮料、果汁饮料、荼饮料、保健食品、罐头食品、休闲食品、婴幼儿奶粉等9大类100多个品种产品2011年整个集团实现营业收入678亿元，上交税金54亿元,与上年同比

分别增长23.65%~19.1%。同时据中新网消息.娃哈哈2011年各项经济指标连续14年登上中国饮料行业榜首，位列中国企业500强第148位.中国企业效益200佳第60位。2012年，宗庆后先生的营业收入目标是850亿元人民币。


娃哈哈的高速发展离不开当家人宗庆后的英明领导和掌舵,但是财务部门、审计监察部门的保驾护航作用也不可忽视.娃哈哈集团高层历来非常重视财务及审计工作。我们开展的具体工作如下:

1、筹建组织机构

随着企业经营机制的的加快，内部审计这种内部约束机制势在必行.越来越被企业经营管理者所重视。2005年,娃哈哈集团成立了审计部。该部是公司内部独立的、客观的监察部门.最大限度地发挥自身作用.善于发现和揭露企业生产经营中存在的问题、剖析产生问题的原因,找出解决问题的途径，为集团领导决策提供准确、可靠、有参考价值的各种信息。因此.内部审计得到了集团领导的支持,受到了集团公司各部门、

为才“有位”的真正含义。而内部审计的监督功能随着集团公司日益的强大和发展.将在公司管理的舞台上发挥越来越大的作用。

2、建立制度保证

娃哈哈的业务涉及饮料、食品、服装、日化、超市（商业零售)、运输劳务、机械制造等行业，财务人员约300多人，业务复杂、繁琐；人员分散全国各基地，管理难度大。为了加强财务管理工作，几代娃哈哈财务人做出了艰辛努力，并组织人员编写了《会计工作手册》该手册以《企业会计准则》及其他最新的财务会计法规为编写依据,分别从财务管理、财务核算和财务考核三大方面入手，较系统地规范了本集团与财务相关的各项工作。

同样,审计部根据《中国内部审计准则》等相关纲领文件，制定了符合自身需要的《内部审计项目审计方案》《财务审计流程规范》《审计人员内部考核方案》等内部管理规范及制度．完善了财务审计业务管理制度,

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