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小广告公司财务管理制度
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度.
第一条 财务部门职能
一、贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规，建立健全公司的财务规章制度并监督执行。
二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划,指导公司的财务活动,检查、分析财务计划的执行情况。
三、掌握好公司的资金动态,办理资金支付，监督资金安全、规范、高效使用.
四、负责日常的单据审核,办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报表和分析报告.
五、加强资产、债权、债务的管理,建立健全管理台帐，定期和不定期进行清查、核对，做到账实相符.
六、负责发票管理及纳税申报，运用好税收政策，依法纳税、合理避税。
七、负责财务档案的分类、整理和保管工作。 八、完成公司交办的其他工作。 第二条 会计、出纳岗位职责 一、会计的主要工作职责：
（一)按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄。 （二）稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐;负责编制会计报表及办理纳税申报。
（三）分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果，积极提出合理化建议。
(四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料. （五）完成公司领导交付的其他工作。 二、出纳的主要工作职责：
(一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。
（二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作。
（三）配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。 （四）负责工资计算造册和发放工作. （五)完成领导、会计交办的其他工作。 第三条 关于现金使用
除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外,购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐结算,不得使用现金.
第四条 支付审批、报销流程
一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划，报公司领导审批，再由经办人员按规定办理。
二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序:经办人—部门负责人(或主管）签字-公司领导签字—出纳付款。
三、对必须紧急支出的款项,如果公司领导不在,需电话请示领导同意后方可支付,待领导回到公司后再予补签。
第五条 借款管理规定
一、公司不允许个人因私借款。员工因公借款,借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款。
二、其他临时借款:如业务费、周转金等，借款人员应及时报账；除周转金外的其他借款，原则上不允许跨月占用。所有借款前账不清、后账
本文来源：https://www.wddqxz.cn/c14964351a2e453610661ed9ad51f01dc28157d4.html
2022-12-07
