精心整理财务管理规定

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46财务管理制度

为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作;2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责;3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全;4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制;二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小;2.每次采购必先由仓库向采购部门申请;3.采购部门根据申请打订单三份,送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购;4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票;5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐;6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款;三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料;2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项;3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档;4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单;5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档;6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回;7.产品生产完成后立即打送货单;8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字;四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱;2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记;3.现金收款票据必须设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对;4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃;5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款;6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束;7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额;8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符;六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量;2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准;3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商;4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对;5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门;6.领料单一份三联,财务部、生产部、仓库各一联;7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符;8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符;9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任；属客观素调整定额;10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资;11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任;12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录;

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