医院办公经费财务管理制度

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医院办公经费财务管理制度



为了加强医保处的事业经费管理，规范财务行为，有效使用经费。根据《事业单位财务规则》和国家有关财务制度规定，结合实际情况，特制定本制度。

一、事业经费预算

医保处事业经费预算由财务科具体办理。每年末各科室应将下一年度需要的专项开支计划报财务科，财务科根据医保事业发展计划及任务编制下一年度事业经费预算数，经医保处领导办公会议集体审定后上报财政部门。经财政部门核定后的经费预算数作为医保处下一年度经费开支的依据。

二、事业经费支出内容、范围和标准

医保处事业经费主要分为人员经费、公用经费、专项经费，其中：人员经费包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金；公用经费包括公务费、设备购置费、修缮费、业务费、业务接待费、其他费用；专项经费包括各种专门用途的经费。

事业经费支出范围按照“一般预算支出目级科目”规定的支出项目执行，其开支标准按财政部门现行有关规定执行。

三、财务开支的报销手续

1、经办人在用款前应先填写《用款申请单》，注明用款理由、项目、金额，经科室负责人、分管副主任同意，报财务科审核，医保处主任批准后，方可办理用款事宜即领取现金支票或转帐支票，原则上300元以上的用款项目应使用转帐支票。

2、用款项目的发票应注明客户名称（即市医保处）、发票日期、用款项目、单价、数量、金额（大、小写必须一致）（金额应与转帐或现金的金额一致）、收款单位发票专用章上的单位名称应与转帐支票上的收款单位名称一致。

3、经办人须在有效发票背面签名，并填写《付款报销单》。报销单经有关领导、人员签字后可办理报销手续，如个别因客观原因，确实无法取得正式发票的，数额在300元以下的，必须写明事由、项目、数目、金额，由两人以上证明，经审批后方可报销。

4、购置国家专控商品，须先办理控办审批手续。

5、办公用品经主任同意后由综合科统一购买供应，各科室不得自行购置。

6、尽量压缩文件，严格控制发文数量，各科室的打印材料，必须到综合科填写打印材料登记表，领取打印纸到指定地点打印；需到指定地点以外的地点打印、复印的须经处主任同意，并由综合科统一结算，未经允许自行打印、复印的，一律不予报销。

7、上级来人和外单位来人接待，应实行对口接待，应尽量减少陪餐人员，陪餐人数不


得超过客人的三分之一。接待工作原则上由综合科负责统一安排，并办理结算手续。特殊情况下，经主任安排，财务可以直接结算。

接待标准由综合科按有关文件审定，严禁动用各种名烟名酒及各种高档饮品。 8、各科室因工作需要加班的，原则上到财务科领取一定数额的补助费（每人每天按3.5元掌握），但要写清事由并经安排加班的科长审查后，由主任签字报销。各科室要尽量减少加班次数和加班人数。

9、各项公务借款经办人员在办完事后的七日内必须办理结算。

10、职工因公出差返回后，在一周内办理结算，填写《差旅费报销单》（附相关凭据），参加外单位举办的会议、培训等，报销应附会议通知等复印件，未附复印件的应加以说明。

11、职工因公出差用款实行一借一清制度，前借未清的，第二次不得借款。

12、注意节俭，杜绝浪费。打电话注意不要闲谈，长话短说，简短扼要。小材料，能手写的，不用微机打印，节约纸张，用水、用电要随时关闭开关，禁止长明灯、长流水，严禁使用电炉子。

四、财务审批权限

医保处事业经费开支实行集体领导下的“一支笔”审批制度。重大事项由医保处领导办公会议集体审定。

五、财务管理措施

1、事业经费在单位法人的直接领导下，由财务科统一管理。主要包括预算管理、收支管理、资产管理、财务监督等。财务科要认真贯彻执行党和国家的方针政策和财政财务制度，遵守财经纪律，坚持勤俭办事的方针，自觉接受上级主管部门和财政、审计等部门的指导和

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