【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《纳税自查报告》,欢迎阅读!
税收自查报告
XX税务局:
根据贵局对我公司XX年期间涉税情况进行风险管理的相关要求,我们对这期间的税收情况进行认真自查,现将自查情况报告如下:
增值税:
一、未将应税收入(销售。。。。等收入)申报纳税。
XX年少计增值税应税收入XX元,少缴增值税100000/1.03*3%= 2912.62元,附加税费2912.62*12%= 349.51元。
XX年少计增值税应税收入XX元,少缴增值税XX 元,附加税费XX元。 ......
XX年-XX年共计应补交增值税XX元,附加税费XX元。 城镇土地使用税:
2015年出租房屋应缴城镇土地使用税XX*XX元/年=XX元。 房产税:
XX年应缴纳房产税XX/1.05*12%=XX元。 印花税:
XX合同金额 XX元,应交印花税XX*0.0003=XX元。 XX年合同金额XX元,应交印花税XX元。 ......
XX年-XX共计应交印花税XX元
个人所得税:补交XX年个人所得税XX元。 企业所得税:
企业各年度纳税调整情况及调整后的应纳税所得额
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(一)、XX年度纳税调整情况:
1、业务招待费:记入“管理费用/业务招待费”的实际发生额为22000 元,按营业收入的0.5%计为10000元,按实际发生额的60%计为13200元,应调整增加应纳税所得额为22000-10000=12000元。
2、少计收入:将取得的XX收入10000记入“其他应付款”,成本8600元,应调整增加应纳税所得额1400元;......
3、少计增值税补交附加税费XX元,调减应纳税所得额XX元。 4、“财务费用”列支的利息费用XX元利息未取得发票,不能税前列支,应调增应纳税所得额XX元。
XX年会计报表应纳税所得额XX元,以上4项共计调整增加应纳税所得额XX元。纳税调整后应纳税所得额为XX元。
(二)、XX年度纳税调整情况:
XX年会计报表应纳税所得额XX元,以上X项共计调整增加应纳税所得额XX元。纳税调整后应纳税所得额为XX元。
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经纳税调整后,应补缴企业所得税XX元。 综上所述为我公司本次自查的情况,不当之处敬请指正!经过自查,我们充分认识到了自己的失误,在今后的工作中我们一定认真学习有关税收知识,改正错误,遵纪守法,索要发票,照章纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务。
XXXXXXX有限公司
XX年月X日
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