2014秋季中心学校财务管理制度

2022-04-26 19:44:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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福田小学财务管理草案

为了规范财务行为，严明财务纪律，经校委会协议，特定如下财务管理草案。一、基本原则

1、计划管理原则。学校经费统筹安排，突出重点，年度须做出经费预算方案，严格按预算执行。

2、量入为出原则。学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。 3、厉行节约原则。杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想，做到少花钱多办事，办好事。

4、统一管理原则。经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外帐。 5、民主管理原则。重大财务活动和经费支出，须报经教职工代表大会审议，财务管理全程公开，账目定期清理，充分接受教职工监督。

二、收费管理

（1）学校收费统一归口存入学校账户，由出纳管理使用。

（2）财务人员要及时清查缴费情况，并采取行之有效的措施，及时催缴有关经费。

（3）教职工一般不得为缴费人担保。凡要担保的，须出具字据，并负责催缴，未按时缴的，在担保人绩效补助中扣回。

（4）财务人员要坚持原则，无权减免收费。三、开支管理

（1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。（2）开支条据必须具备品名(项目)、数量、单位、单价、金额五要素；（3）一般发票必须由经手人(说明事由、用意)、第二人核实证明，财务审批；超过100元，由校长签订属实方可报销；

（4）学校采购。a .凡500元以上的采购，由两线领导协同采购。b .凡1万元以上的大宗采购，经校委会协议，安排人选采购。c .5000元以上由校委会和民主理财小组协议采购。

（5）招待客人，一律实行对口进餐，经手人将条据完全手续，用现金结账，不得挂账。

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（6）差旅报销，县级出差含车费50元/天，节假日80元/天，省市级出差100元/天（车费、住宿费凭正式发票报销），省市县级培训40元/天（车费、住宿费凭正式发票报销）。

（7）基本建设和重大维修，经校委会和民主理财小组研究决定。（8）所有开支按其金额需报相关领导审核，否则自负开支。四、现金管理

1、现金收付严格手续，加强管理，保证安全，由专职出纳办理。

2、建立和健全现金帐目，不准白条抵库，保证现金库与有关帐簿上的数额相符。

3、与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转帐。 4、不准私人借款。因公借款，须开具借款单，注明事由等情况，报财务主管批准方可，市内办事者自借款日起5天内报帐，出差人员自回校后5天内报帐。

五、管理监督

1、财务管理全程公开，教职工随时可以询问、了解财务相关情况，校长及财务管理工作人员必须及时、如实提供。

2、每期组织一次财务帐目清理，清理情况向教职工代表大会报告，及时总结财务管理上的经验教训，不断改善管理。

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