(完整)酒水公司账务处理

2023-01-08 20:40:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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(完整)酒水公司账务处理

分录：借: 现金

一、摘要:支付货款贷: 银行存款分录：借：应付账款—A 公司附件:《个人（取款）回单》、《现金收入凭单》应付账款—B 公司记账（黄)联.或网银《转账交易成功》回单（出贷：现金/银行存款纳个人卡）或《交行客户通知书》。附件：《用款申请书》(现金）、《用款申请书》十、摘要:销售现金返利

酒水公司账务处理

九、摘要：提取备用金

（黑卡）(总经理签字)及《银行卡取款业务回单》(蓝）联、交行个人(取款）回单或网银《转账交易成功》回单、《实物入库单》、《供应商出库单》. 二、摘要:收到货款分录: 借: 现金/银行存款贷：应收账款—A 公司应收账款-B 公司附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账(黄)联（右上角标明:现金)或 xx 酒业《现金收入凭单》记账（黄)联(右上角标明：黑卡)《银行卡存款业务回单》（红）联。三、摘要：支付往来xx 公司借款分录: 借: 其他应付款—xx 公司贷：现金附件：xx 公司《现金收入凭单》收据（红）联四、摘要:收到xx 公司往来借款分录: 借: 现金贷: 其他应付款-xx 公司附件:xx 酒业《现金收入凭单》记账（黄)联。五、摘要：支付燃料费等（营业费用）分录：借：营业费用-燃料费等贷：现金附件:《费用报销单》（总经理签字）、购货发票、收货托运单等《原始凭证》. 六、摘要:支付差旅费等(管理费用) 分录: 借：管理费用—差旅费等贷: 现金附件：《费用报销单》（总经理签字)、相关发票等《原始凭证》。七、摘要:支付银行手续费等(财务费用) 分录：借：财务费用-手续费等贷：现金附件：《费用报销单》（总经理签字）、相关发票等《原始凭证》. 八、摘要：付＊月份垫支利息分录：借: 财务费用—利息支出贷: 银行存款—农行(315）附件:《银行卡取款业务回单》(蓝)联；分录: 借：营业费用-返利贷：现金附件：《费用报销单》(总经理签字）. 十一、摘要：内部银行户转账分录：借：银行存款-交行(456) 贷：银行存款—农行(315）附件:《银行卡取款业务回单》、《个人(存款)回单》;或网银《转账交易成功》回单十二、摘要：收到仓库销售空瓶收入

分录: 借: 银行存款—农行（315）贷：营业外收入-空瓶收入附件：《银行卡存款业务回单》(红)联及《现金收入凭单》记账(黄）联（右上角标明：黑卡）、《销售单》. 十三、摘要:赠送商品给下游公司

分录：借: 应收账款—B (按成本价）贷：主营业务收入 (按成本价) 同时: 借: 营业外支出—赠送 (按成本价) 贷：应收账款-B (按成本价）附件:《销售单》（单价为0 备注:赠送）摘要：赠送商品给下游公司偶然回款分录: 借：银行存款-农行（315）贷：营业外收入-赠酒回款附件：《银行卡存款业务回单》或《个人（存款）回单》; 十四、摘要:收到货款汇款手续费冲抵货款等(财务费用) 分录: 借: 财务费用-手续费等贷: 应收账款—*＊公司附件:《费用报销单》（总经理签字）。十五、摘要：收到上游威河公司销售返利（返利酒水) 分录：借：应付账款-威河公司等贷: 营业外收入—销售返利附件:《xx 贸易公司送货单》（制单员：亲笔签字;单价为0;备注销售返利）及《入库单》。十六、摘要：购入商品分录：借: 库存商品-酒类等

贷: 应付账款—上游公司附件：《供应商供货汇总表》十七、摘要:销售商品

分录：借: 应收账款—下游公司

贷：主营业务收入—库存销售收入

附件:《客户销售汇总表》摘要:退回商品冲往来账及收入

不用做分录,因为在进销存那里已经做了商

品退货处理，已经自动销了往来，主营业务收入已经出现有了，以负数表示，

借：应收账款———（负数) 贷: 主营业务收入———(负数)

在这里已经做了，就不要再重新另做分录了十八、摘要：结转销售商品成本分录：借: 主营业务成本

贷: 库存商品-酒类等附件:《账面库存汇总表》十九、摘要:仓库月末报损

分录: 借：营业外支出—报损 (按成本价)

贷: 库存商品-酒类等 (按成本价)

附件：《仓库月末报损报告》(仓库、财务、总经理签字）

二十、摘要：代垫xx 在xx 消费款（抵应收xx 货款)

分录：借：营业费用—代垫消费款贷：应收账款-xxxxxx 附件:xxx 其他:

一、核对结果:

试算平衡表的应收、应付账款=EXCEL 表格的应收、应付账款

试算平衡表的主营业务收入=客户销售汇总表本月金额

二、产品流程

①月报表:资产负债表、利润表、费用明细表、

库存盘点表、应收、应付、其他应收、其他应付往来账

②月报税:国税—小规模增值税纳税申报表(15 号之前）

地税-——广西地税远程申报。税（费)综合申报表

个人所得税 (7 号之前) 5%-45% 教育费附加（15 号之前） 3% 地方教育附加（15 号之前) 1％

(完整)酒水公司账务处理

城市维护建设税（15 号之前） 7％三、资料备份流程

①右下角速达右击—--—暂停服务

②开始—--—程序————启动--——速达服务器-----（帐套停止状态）帐套维护 -——-对应帐套备份 ③备份完在停止状态那启动状态-——处于启动中--——关闭四、申报税种

①国税———增值税、防洪保安费（自动生成) 增值税:1000/1.03=970.87（不含税销售收入)

应缴增值税额=970。87＊0。03=29。13

②地税--—城建税、教育费附加、地方教育费附加收入

应缴金额:快速录入增值税计税依据(29。13）-—-——确定—-—自动生成申报表-—-提交申报数据——-是——-我要划款---—打印四、月末进销存结账

业务———-月末处理----—进销存期末结账五、单价调整分录：

摘要：伟拓8 月份4 件雪花听单价调整分录: 借: 银行存款--—差额

贷：营业外收入-单价调整———-差额