科技公司财务管理制度

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科技公司财务管理制度



一、 应收款管理

1、 应收帐款：应收款的发生由销售部经理批准，由公司进行跟踪管理。

2、 销售人员要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单

同时核销。销售经理应做好催收工作。

3、 个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经销售部经理批准，并在一个月内报

帐归还，超期自动从工资中扣除。

4、 销售人员应及时发现坏帐倾向，并向销售部经理报告，协同采取措施追收。不能确认的

坏帐要继续追收，直至用法律手段。

二、 小额办公用品及低值易耗品管理

1、办事处根据需要，由销售部经理审批，购置小额办公用品及低值易耗品。

2、办事处设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况登记在册。

三、 费用控制

1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人，销售部经理负责监管。由销售部经理进行审核后，方能凭合法的凭证报销。办事处经理建立销售费用统计报表，会同管理报告每天汇报。

2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由销售部经理，办事处经理与当事人共同承担责任。

3、办事处的小额办公费用（复印，特快专递等），市内交通费，低值易耗品及其他零星开支有办事处主管批准，报销售部经理备案，大额花费超过200元者需经销售部经理审批，特殊情况可以电话审批。

4、所有业务费用的使用均使用书面或电子邮件审批，特殊情况可以电话审批后补交。事后补审批。

四、 办公设备管理

重大采购事项需报请销售部，批准后方可采购，原则上由公司统一购买。

五、 费用支出标准 (一) 费用额度与控制

1、 公司根据各地区市场发育程度，销售额，确定各办事处费用总额与种类比例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。



(二) 费用支出具体标准


1、 日常标准

 交通费：火车6小时以下按硬座，6小时以上按硬卧标准，不允许乘动车一等座

和软卧，陪同客户需事先申请

 市内乘公交车，无特殊情况不允许乘坐出租车 2、 办事处办公电话费统一在工资补助中发放，不单独报销。 3、 个人手机通讯费统一补助到工资中，不单独报销。 4、 办事处租房费用，宽带费用由公司统一缴纳。

5、 水电等办事处生活费用公司统一在补助中发放，不单独报销。 6、 日常办公用品费用统一在补助中发放，不单独报销。 7、 其他费用

 传真费：必须使用正规票据；  邮寄费：必须使用正规邮电票据；  交通费，必须使用正规车票。

8、 超出预算的费用，支出前须填报<特殊费用申请表>，特殊紧急情况电话申请，经公

司批准后方可支出，如餐费，礼品费用等。

(三)、费用的核销

1、办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经销售部经理及办事处经理复核后，至财务部核销。并且在销售管理汇报中体现，否则不予核销。

2、差旅费核销依据：差旅费报销需有出差申请表及正式票据，票据分类粘贴，同时根据工作任务时间报告，首先经销售部经理审核签字，再经审核办公室，财务总监，负责人顺序审核报销。

3、部门支出费用，首先由部门经理签字，再经分管总经理，财务总监签字申请使用。 4、传真、邮寄费、交通费、办公电话费、房租费、办公用品费、运费、维修费等应分类粘贴报销。

5、特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的<特殊费用申请表>附于单据后。

6、当月所有费用应按时交回财务部，未按时缴纳不予报销。所有费用均需正规票据，严禁使用白条、虚假票据(房租需有房东签字收条)。

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