现金管理流程

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现金管理流程



现金管理是财务管理、会计工作的重要组成部分，为严格执行财务制度，规范现金的管理工作，使营运工作正常运行，特制定如下管理办法：

1、现金的收支业务必须由出纳办理，其它人员未经许可不得涉及.

2、现金支出应该符合公司规定的使用范围 ，收入的现金以及库存现金（除备用金外）应5日内送存银行本公司账户.

3、所有现金支出应经过批准，未经财务主管及总经理签字同意，不得随意支取现金。

4、出纳人员应根据审核人员签证的发票，审查发票的内容是否完整，大小写金额是否相符，方能办理收支业务。

5、出纳人员收取现金后应该开出收款收据 。库存现金管理做到无假币无残币。

6、出纳办理收付款业务后应该在收付款凭证上加盖“收讫、付讫”戳记

7、严格控制库存现金数量，库存现金一般情况下在贰万元内。多余的现金要及时存入银行。不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

8、支付大额款项，必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金直接付款。

9、出纳人员要妥善保管好库存现金、现金支票、空白收据、有关印章，确保其安全和完整无损。现金存放应该有安全保护措施，若发生假币或遗失由出纳人员负责。如遇错帐,误差及其他错漏应及时向上级领导反映并积极进行处理。

10、现金管理做到日清日结，出纳人员收付现金及时登记现金日记帐，每日及时盘点库存现金，对于收入及支出保证准确无误,及时准确如实的登记现金日记帐，做到帐款相符，帐帐相符保证制作过程符合一切财务规章制度。

11、严格按照相关财务人员要求制定及填制各类相关报表及单据。

12、每月末及时核对现金余额，并积极配合会计月终库存现金盘查工作保证账实相符,帐帐

相符。

13、财务主管不定期对库存现金及帐务进行抽查。

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