旅游公司财务管理制度

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财务管理制度

第一条 为加强分公司固定资产、材料、低值易耗品、 办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足 生产、经营的需要，提高分公司整体经济效益，根据国家有 关规定，结合分公司实际情况，特制定本办法。

第二条 分公司将物资分成四大类：固定资产、材料、 低值易耗品及办公用品。

第三条 分公司财务工作人员职责

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计 划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况， 检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进分公司取得较好的经 济效益。

（四）任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经 发现处以 1000 元的罚款。

（五）厉行节约，合理使用资金。

（六）合理分配分公司收入，及时完成需要上交的税收 及管理费用。

（七）对有关工商及财政、税务、银行部门了解、检查 财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（八）会计要按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、






报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐

（九）会计要按照经济核算原则，定期检查，分析分公

司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核 资金使用效果，及时向分公司经理提出合理化建议。

（十）会计要妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表

和其他会计资料。

（^一）完成分公司交给的其他工作。

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