305浪潮ERP-SAP实施项目全套资料_管理规范_财务管理FICO_成本中心归集与分摊管理规范2.0

2023-04-09 01:49:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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管理规范,归集,实施项目,分摊,浪潮
流程管理规范

文件名:

页码:

级别：机密

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LCSA财务主数据（成本中

心）维护流程

类别：流程管理

成本归集与分摊管理规范

版本 2．0

变更原因新建

起草：XX 日期：XX-10-24 审核与修改：XX 日期：XX-12-6 批准：日期：

执行日期

文档目的

明确成本归集与费用分摊管理，保证成本要素与费用分摊的正确性。

适用范围

适用于北京公司所有部门

管理规范

1、 2、 3、 4、

成本会计每天查找成本差异异常原因，发现错误及时反馈给相关部门成本会计月底对拆散进行结算

每月20日行政部将需要分摊的费用及时传递到财务部，财务部在做分摊时注意分摊的成本中心的正确性

每年对产品线搜集一次分摊比例，并维护到SAP中

考核措施：

1、查找差异产生原因的及时性与正确性 2、结算的及时性与正确性

3、费用分摊时注意费用分摊的成本中心与金额的准确性

4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。

流程管理规范

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级别：机密

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LCSA财务主数据（成本中

心）维护流程

类别：流程管理

参照业务流程

TB-FI-020凭证处理流程

否040定义费用分配规则

090检查原因

否

TB-FI-050Ap发票流程

开始

010非生产领料

020

制造费用归集

050审查分配规则通过

是

060

录入/修改费用分配规则

070测试运行080运行正确

是

成本中心费用

报表

100

实际运行费用分配、分摊

TB-PP-010生产订单执行流程

030

直接材料归集

CO-070CO期末处理流程

生产订单计划/实际报表