食品厂借款和各项费用开支标准及审批程序

2023-03-07 13:45:16 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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食品厂借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

第二条借款审批及标准

1、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务部长审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

2、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报总会计师审批，经总经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

3、其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

4、试用人员借支旅差费或临时借款，须由部门领导出据担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

5、各项借款金额4500元以内按上述程序办理，超过4500元以上的需报请总会计师审批。部长以上需总会计师审核，总经理签字。

6、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

第三条出差开支标准及报销审批

1、住宿补助：公司副经理以上人员，平均每天不能超过80元，部长（含副部长）不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后，经总经理批准后可予报销。

2、出差补助:沈阳元/天（4小时以上）；沈阳以远补助元/天。 3、市内短途交通费:每人元/天，凭票据报销。 4、其他杂费:如存包裹费等，人均元/天，凭单据报销。 5、车船票:按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 6、根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面

审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门负责人签认，报有关各线主管领导批准，财务部长审核后，方能报销。

出差人员工作结束后，应在3日内到财务部办理清算手续，超过3天以后，每逾1天按借款总额的5‰收取滞交金，从当月工资中扣除。

7、副总以上领导出差可坐飞机或二等船舱，其他人员乘坐飞机或二等船舱，需经总经理批准，任何人坐软卧，必须经董事长批准。

第四条业务招待费使用及审批

1、各部门在外招待客人用餐，须经副总以上领导同意，或由副总以上领导陪同，到办公室办理用餐登记。

2、在外用餐的报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门领导加签证实，由各线主管领导审批，财务部长审核，然后方能付款报销。

3、未经副总以上领导同意的在外用餐费用，公司一律不与报销。 4、招待支付标准：总经理实报实销；副总60元/人，总额1000元以内；部长40元/人，总额500元以内；一般人员20元/人，总额300元以内。

第五条其他费用开支标准及审批

1、属生产经营性的各项费用，1000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门负责人签名后，报分管领导批准，然后送财务部长审核报销。超过1000元的须报总会计师批准。

2、属非生产经营性的各项费用，1000元以内的按第五条第一款执行，1000元-5000元的，报总会计师批准，超过5000元的报董事长批准。

第六条补充说明

如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。