企业财务管理系统模型

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企业财务管理系统模型

第一节财务计划管理

第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理领导下，在调查分析市场和酒店经营状况的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据业务计划大纲编制各自的业务计划，由酒店管理团队集体讨论后上报酒店集团，经集团总部批准后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。

第二条酒店财务计划主要包括经营计划、资本支出计划、现金收支计划、外汇收支计划、偿债计划、人员配备和工时利用计划等。 1.商业计划的制定应在酒店总经理的领导下，根据集团总部和酒店集团的管理目标、市场客户的变化、价格和上一年的费用水平，结合物价上涨指数，考虑酒店的经营费用水平，由市场部、客房部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。

2.资金支出计划的制定应由财务部根据酒店的实际情况、工程专业人员提出的维修改造计划和各部门提出的设备采购计划进行编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，根据计划的现金需求编制表格，报酒店集团和集团总部批准。

3.现金收支计划应由财务部根据经营计划、资本支出计划、偿债计划和外汇收支计划编制，由酒店集团和集团总部提交酒店总经理批准。 4.下一年度业务计划的编制时间应在每年的10-11月完成。 第三条财务计划报集团总部和酒店集团审批后，酒店管理团队将委托财务部门达到计划指标下的所有部门。酒店管理团队将每周和每月评


估计划的完成情况，并根据市场预测不断调整每周、每月和每年的计划。在财务计划执行过程中，按时间分为年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。

第四条为保证支付的合理性和经济性，资本支出计划超过规定标准时，应报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部根据财务计划审批各项支出，未列入计划的临时紧急支出根据情况报酒店集团或集团总部审批。 第二节会计原则

第五条酒店会计工作是根据中国有关法律、法规和规章的有关规定，制定酒店会计制度和会计程序。

第六条会计年度按照公历1月1日至12月31日确定。 第七条会计采用权责发生制。 第八条会计核算应当采用借贷记账法。

第九条各种会计记录，如会计凭证、会计账簿、会计报表等。酒店必须根据实际经营情况进行登记，要求手续齐全，内容完整、准确、及时。所有自制的凭证、账簿和会计报表均应用中英文书写。 第十条记账本位币为人民币。

第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年末根据中国人民银行的牌价进行调整。

第十二条固定资产折旧采用直线法，残值按固定资产原值的3%计提；开办费按照财务制度在开业当月一次摊销，其他递延费用

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