合作项目财务管理办法

2023-05-10 15:49:13   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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合作项目财务管理办法

第一条 目的

为更好服务合作项目,维护双方利益,规避税务风险,提高办事效率,制订本办法。

第二条 项目地需至少设置一名专兼职会计,必要时可由公司委派,项目部会计受公司财务部管理,其主要职责为:

1、项目内部管理:

①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划;

②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告; ③办理收付款手续等;

④监督项目财务、资金及仓库运营情况。 2、与公司财务部对接:

①负责发票及附件单据收集整理; ②登记票据(发票)登记表;

③项目成本核算及相关财务台账、报表; ④往来结算。 第三条 收款管理

1提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表(不需要时不用提供);

2提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表(完工进度申请书)

3预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定


账户;

4、税款预存足额后,填写发票申请开具书后开票;

5、若不预存税款,财务开票后,次月10日内没有收款到账的,公司按日加收税金的千分之五不低于500元的罚款;

6、开具的发票须尽快递交业主验证,有问题尽快提出,需作废发票的要当月作废。跨月退票重开,需在当地税务局申请出具的《开具红字发票证明》及承担相关费用,否则不能办理。原则上月底最后2工作日不开具发票。

第四条 付款管理

1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件(详见《合作项目财务结算指引》

2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用;

3、按公司流程审批制度审批后付款;

4、凡从银行进出的款项,必须是公司的正当款项,有充分的凭证与理由,严禁无理由对私支付.

第五条 成本费用核算管理

成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题,还涉及税务稽查与税务风险问题,必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理.

1、项目会计必须完善项目财务管理,做到资料齐全,风险可控;2、成本必须符合实际情况,不得虚开成本发票; 3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管。 第六条 往来管理


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