费用管理责任制

2023-01-10 12:48:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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费用管理责任制

第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条第九条第十条公司为贯彻全面费用管理，加强费用的监管并明确监管人责

任，必须在公司总裁领导下，按分工职责建立费用管理责任制，并纳入公司考核体系。

公司各级领导和相关人员费用责任制具体分工如下：

经办人（出差人、申请人）：必须如实填报各项报支凭证和申请

上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名。

证明人（部门主管）：对所报支内容的真实性进行复核，必须实

事求是进行证明，并签字证明。

门店财务主管：对报支凭证的合法性进行初审和真实性审定，并

进行签名。

门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的

合理性审核和对本门店（部门）所有费用进行控制和监管。

各职能部门及职能中心：对所属职能内支出进行审批，对计划和

规定负责，并签署审批意见。

财务部经理：对分公司的所有支出的负责，进行计划性、合法性

和制度执行进行审核。负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。

分公司总经理：对分公司在经营过程中所有费用预算的控制和审

批

财务总监（财务管理）：对集团整个计划执行情况和支出性项目

进行整体平衡负责审批。

第十一条出纳人员：对所有费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核。总部集团总裁：对董事会所授权的整个集团费用支出进行控制；各分公司副总以上人员的费用支出。