单位报账员制度

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单位报账员制度( 试行 )





一、报账员管理办法

报账员实行双重管理， 即行政上由国土资源所管理，

由国土资源所财务管理核算中心指导。

二、报账员条件

1、爱岗敬业， 熟悉财经法规、 规章和国家统一的会计制度， 具有一定的会计业务水平、操作能力强的在编在岗人员。

业务上



2、持有有效的会计从业资格证书。

3、五种人员不得担任报账员：⑴单位领导的亲属；⑵离退 休人员；⑶借用人员；⑷临时工；⑸被追究过刑事责任的人员。

三、报账员职责

（一）做好本单位的财务管理和资产管理工作， 编制单位预决算。



（二）监督本单位财务收支业务， 保证预算外收入直达财政专户，向中心申报用款计划，申请支款（备用金）。



（三）负责职工工资管理工作， 及时按要求填报 《职工工资发放花名册》，协助银行做好代发工资工作。



（四）负责本单位备用金的保管和办理本单位日常经费报 销。协助本部门负责人开展单位财务监督检查， 制止和纠正本单位财务收支活动中违纪行为， 并及时向国土法资源局反映。 对不符合财务制度的开支，应提请单位负责人不予审批。




（五）登记备用金日记账、 应缴财政专户款台账和固定资产明细账（表）及其它相关备查账簿、明细账，做好收款收据、收费收据的领取、填写、保存、缴销等工作。



（六）定期与资金会计、 记账会计核对账目， 配合记账会计编制本单位会计报表，参加有关部门的报表汇编。



（七）完成中心交办的其他工作。

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