银行现金日记账样本

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现金日记账通常是依据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔根据经济业务发生的挨次进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采纳



订本式账簿。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存状况

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收

的账簿。由出纳人员依据与现金收付有关的记账凭证，如现金收

入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借

款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时

方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

结记余额。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应留意以下

（1）现金日记账，是由出纳人员依据现金收付款凭证，根据业务发生挨次

栏目的填写方法：

逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和

1.日期

结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日

账款相符。

记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员依据银行存款收付款凭证，根据业务

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登

的发生挨次逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银

记该账簿的日期。

行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调整表”。



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银行现金日记账样本


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2.凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采纳通用凭证格式，依据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采纳专用凭证格式，依据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.

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