创业计划书财务

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创业计划书财务



财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。

1、系统性原则是指财务管理是集团各成员企业管理系统的一个子系统，它本身又由筹资管理、投资管理、分配管理等诸多子系统构成。

在财务管理中坚持系统性原则，是财务管理工作的首要出发点，它具体要求做到三点。 第一点是整体优化，只有整体最优的系统才是最优系统。

第二点是结构优化，任何系统都是有一定层次结构的层级系统，在企业资源配置方面，应注意结构比例优化，从而保证整体优化，如进行资金结构、资产结构、分配结构优化。 第三点是环境适应能力强，财务管理系统必须保持适当的弹性，以适应环境的变化而变化。

2、现金平衡原则是指在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在财务管理过程中做到现金收入流入与现金支出流出在数量上、时间上达到动态平衡，即现金流转平衡。保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡，因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。

3、 收益风险原则是指在财务管理的过程中，要获取收益，总得付出成本，而且面临风险，因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制约的。财务管理人员必须牢固树立成本、收益、风险三位一体的观念，以指导各项具体财务管理活动。

4、利益协调原则是指企业在进行财务活动时，离不开处理与所有者、债权人、经营者、职工、内容各部门、债务人、被投资企业、国家政府、社会公众等利益主体之间的财务关系。从这个角度来说，财务管理过程，也是一个协调各种利益关系的过程。利益关系协调成功与否，直接关系到财务管理目标的实现程度。国家法律法规、企业契约合同、企业章程及内部财务管理制度，均是企业处理财务关系的规范。 会计出纳管理制度

在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳。会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度，不管一个公司是多么小，倘若没有这些制度，其财务状况势必一塌糊涂。现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面： 一、财务部工作准则


二、财务管理规定 三、会计管理规范 四、会计管理制度 五、会计科工作细则 六、出纳作业处理细则 七、总公司财务及会计处理细则 八、分公司会计处理准则 九、财务分析撰写规则 十、报表管理规定 十一、公司内部稽核制度 十二、公司审计管理制度 十三、会计档案管理制度 十四、统计管理办法 资金财产管理制度

在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心容，任何一项管理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的后果，要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作： 一、经营计划与预算管理制度 二、资金预算作业细则 三、资金管理办法 四、 资金控制制度 五、资金筹措工作准则

六、借款和各项费用开支标准及审批程序 七、现金收支管理办法 八、传票审核职权划分办法


九、零用金管理规定 十、费用开支标准 十一、财产管理办法 十二、固定资产管理规定 十三、公司财务盘点制度 账款票据管理制度

如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容，账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在。只有公司的账款票据管理井井有条，公司的资金资产管理才能顺理成章。现代账款票据管理制度主要有以下几个方面： 一、营业单位会计员账款作业绩效评核条例 二、应收票据与应收账款处理细则 三、账款管理细则 四、收款管理规定

五、会计员账款回收考核细则 六、业务员收款守则

七、应收账款及应收票据管理规定 八、问题账款处理细则 九、呆账管理细则

感谢您的阅读，祝您生活愉快。

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