计提增值税会计分录

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计提增值税会计分录

借：应交税费转出未交增值税 贷：应交税费未交增值税 城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加，贷方计入应交税费 下月缴税时，借：应交税费未交增值税等 贷：银行存款 但一般本月不用计提增值税，直接在下月交增值税就可以，借：应交税费已交增值税 贷：银行存款 本月只提除增值税以外的税费

追问： 有没有正规的条文规定说本月不用计提也行？如果计提增值税就像你这样计提，如果不用计提下月上交时借：应交税费应交增值税销项税 贷：银行存款 这样做对吗？

回答： 上缴时是，借：应交税费已交增值税 贷：银行存款 这样就可以

书上写都是这样，其实我刚做账的时候做得很仔细，就是 借：应交税费转出未交增值税 贷：应交税费未交增值税 下月再交税

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