某公司财务管理制度之“货币资金管理规定”

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某公司财务管理制度之“货币资金管理规定”

第一章 总 则 第一条 为加强货币资金治理，实行全面预算体制，依据国务院公布的《现金治理暂行条 例》及中国人民银行公布的《银行结算方法》、《现金治理暂行条 例实施细则》，结合本公司实际事情，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条 本规定是在全面预算体制下，月份资金打算基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行治理、操纵和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。 第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支打算和审核治理工作。第二章 总公司资金打算操纵 第四条 总

公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面打算、整体协调、统筹安排、宏观操纵”。 第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款打算上报总公司财务本部，财务本部于每年底依照总公司下年进展打算及资金事情进行统筹安排，并制订总体资金年度安排打算及季度、月份资金打算，报总公司总经理批准后下达。 第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金打算安排和降实，并在实际工作中操纵、监督资金打算的执行事情。 第七条 总公司各部门、各所属企业借领打算内大额款项，采取“提早

通知，积极筹措”的方法。 （一）金额在1000万元以下，必须提早5天通知财务部。 （二）金额在1000万元以上，必须提早10天通知财务部。 （三）在手续齐全的事

情下，开信用证须提早3天，改证须提早之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提早两天通知财务部。 第八条 打算外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整打算手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部依照资金事情进行安排、筹集，提早通知期暂定10天。 第九条 各部门别按规定的提早期通知财务部，而妨碍用款，申办部门自负其责，第三章 现金治理 第十条 现金的收入、支出范围： （一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围： 1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2．出差人员必须随身携带的差旅费。 3．结算起点以下的零星支出。 4．发给职工的各种奖金。 5因采购地方别确定、交通别便。收款对方元银行帐号别能办理转帐结算或对方当地有特殊事情

等，必须使用现金结算的。 6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支打算为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支治理，对超打算支出，又元批准打算调整追补支出的，

财务部拒绝支付。 第十二条 现金收支业务的治理 （一）现金收入的治理 1．不管是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门别得挪作他用，更别准留存于经办部门内。 2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，别得余款别报，留作他用。 （二）现金支出的治理 1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。 2．预算内经常性费用支出（办公费、小额款待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。3．预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算治理方法执行。 4，业务部门借领现金（别包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员别许借款，由该部门经理代借。 5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，别


得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（别能使用信用卡的都市例外）。第四章 银行收支结算治理 第十三条 依照中国人民银行规定，本公司目前采纳银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、托付收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采纳信用证结算方式。 第十四条 银行结算资金治理 （一）银行结算收入的治理。 1经过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。 2．由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。 3．业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。 4．信用证结算按我公司（迸出口业务财务治理规定）中的有关规定办理。 （二）银行结算支出的治理 1．依照合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按打算项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。 2日常采购货物或支出费用领用支票按预算报财务部审批。 3严格操纵签发空白支票，如因特殊事情确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才能够开出。 4．专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部依照空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。 5．一具部门已领用三张支票，别按规定时刻报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。第五章 报帐销帐 第十五条 各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。 第十六条 为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签方法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。 第十七条 对付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。第六章 附 败 第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。

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