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有钱人可用哪些产品进行合理避税？
时间：2009-10-09来源：字体：大中小
今年七月，一位两岸三地风头强劲的成功人士； 一位经常上八卦新闻头条的风流人物。一位年入数亿美元，旗下公司却不断有“血汗工厂”传言的慈善人士。集多种“形象”于一身的台湾第二大富豪郭台铭，突如其来的陷入了一场“偷税门”，据称最多被罚100亿美元。有人向美国国税局举报郭台铭及其家族逃税。一时间富豪的税务问题被炒得沸沸扬扬。
俗话讲：多劳多得，其实我们可以再加一句，就是多得就多交税，为人民与国家多作贡献。因为按现在中国的个人所得税制度，是收入越高的人，计税的税率就越高，月薪2000元的人的税率是20%，交400元个人所得税，相反月收入超过10万的话，累进最高税率高达45%，要交成3万元。这也是国际惯例，所以对于有钱人或中高资产人士来讲，税务支出是一个不少的开支。如何在不违法的情况下，通过运用不同的会计财务方式来处理我们的个人收入与资产，来达到节税的目标，这就是我们个人理财方面好多人易忽视的一个环节：税务规划。税务计划作出节税安排，减轻各类税项、如遗产税、入息税、资本增值税等税务。
那么为自己与家人的未来生活事先作好避税安排，就需要利用一些避税、避债的工具。
一般来说，比较传统的方法：不以企业主的名义持有资产(楼、股、基金，保险除外)，而是放在配偶或家人身上。放配偶身上也有可能被冻结。但缺点是资产失去法律上的控制权。
比较另类方法：如保险，储蓄型、投资型保险。
保险资产可以避税，但一般对时间有限制，如果距离案发时间较短的话，就不能保证不会被收回。
而国外更为常见的方法则是私人信托。
美国爷爷留钱给孙子，1000万打税后才余下250万给孙子，GSP(隔代财富转移税)，而美国人税收严格也是全球闻名，他们需要交纳全球税(美国人在全球赚的钱都要交税)，所以美国人更多用信托。
一般来讲，信托的制度需求得以发生，必须有两个基本条件：一是社会财富的分散所有，而且积累程度较高；二是财产所有人对财产的保值、增值需求非常强烈。国外的信托产品种类比较丰富，且凡是以市场化开端发展信托的国家，都与美国有相似的经历，即以投资为主导的项目信托占主流。
英国：利用信托巧避税
信托制度起源于英国。13世纪，英国颁布了《没收法》，虔诚的教徒采取信托方式取代捐赠，委托他人经营管理土地，并将取得的收益全部交给教会用于宗教事业，从而形成了信托的早期雏形。英国最早的信托是个人承办的，主要处理公益事务和私人财产事务。英国政府1893年颁布《受托人法》，开始对个人充当受托人承办的信托业进行管理。
由于英国要对遗产征收高额税负，继承人想要拿到遗产是一件非常困难的事情。信托最早就是为了逃避资产监管，很多人都利用个人信托将资产转移从而避税。
例如被继承者的遗产有1亿英镑，而遗产税有1千万英镑。被继承人去世之后，首先要做遗产冻结，继承人要向相关部门交付1千万英镑的税款，才能解除资产冻结，否则将拍卖遗产以抵缴税负。
对于资产较多的人而言，由于基数较大，而继承人持有的现金往往不是很多，所有很多继承人根本无力继承遗产。于是很多富人通过生前设立信托的方式，将资产设立成为独立的信托。这样，一旦去世，信托有独立的资产名义而不属于逝者的资产，因而不会被冻结。而由于信托的受益人可以是继承人，享受信托收益又不必缴纳税款，资金也相应比较安全。
信托在欧美及香港都使用广泛。而国内，使用信托主要在投资方面，如证券基金信托就是十分典型的信托工具，但这些投资信托是为一批投资者服务的，国内仍未有为类似英国这样的为特定人服务的私人信托，预计，未来国内也会逐步引入这些投资工具。
作者：深圳君融财富管理研究院 谭伟成
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2022-07-21
