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货币资金管理办法
一、目的
为了规范对公司出纳人员的管理，避免产生资金风险，使得公司出纳人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以确保公司的资金安全完整为宗旨，特制订本办法。
二、范围
货币资金管理的范围包括：现金、银行存款、应收票据。 三、职责
1.公司出纳负责货币资金的日常管理，对所保管货币资金的安全性、收付单据的合法性和手续完备性负责；
2.公司各部门负责人对货币资金使用的真实性、合理性负主要责任； 3.公司财务负责人（主管）对货币资金使用的合理性、合法性负有直接责任； 4.公司各部门负责人对公司的货币资金的安全负有连带责任。
5.公司出纳每周末下班前应填制出《现金日记帐》、《银行存款日记账》，经司财务负责人审核后于下周一上午报公司领导。《现金日记帐》、《银行存款日记账》是对一周来的现金、银行存款收、付、存情况的反映，公司出纳存档备查。
四、管理办法
1．现金管理
1．1收到的货款，应当日送存银行；当日确实不能送存的，最迟第二个银行工作日送存。当日工作结束，库存现金余额在保证安全的情况下应适量，原则上不超过5000元。库存现金发生被盗公司最高只承认5000元的损失。
1.2因收到假币造成的损失由责任人等额赔偿。
1.3不准利用银行账户替其他单位和个人套取现金，不准私自将公司的资金以个人名义存入银行。
1.4公司收取货款或从银行提取大额现金，应派专车、专人存取。对于临时性收入的现款，来不及送存银行的，应放入保险柜中存放并由专人看管。
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1.5公司员工或者其他部门需由公司财务部门一次性结算现金的，在2000元以上至5000元之下的，需提前1天时间告知公司财务部门；在5000元以上的，需提前2天银行工作日时间告知公司财务部门；否则，公司财务部门将在经办人申请领款时顺延相应时间结算现金。
1.6每天下班前，出纳对现金应做到日清。一是清点现金库存，查看是否超过限额；二是对一天的现金收付单据清点整理，须当日入账；三是查看账实是否相符。现金短款由出纳予以赔偿，长款应入账。
1.7财务主管每月至少两次监督出纳盘点库存现金，并在《现金盘点表》上签字，存档备查。
2.银行存款管理
2.1公司开立、变更或注销银行账户时，事前必须经总部财务部批准。开通了网上银行的公司，账户密码必须由财务负责人和出纳分开保管，网上转账必须由双人操作。公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料复印件交总部财务部备案。费用户负责公司的日常费用开销（公司的各项费用、税金等支出结算），其他的由货款户收支（材料付款，销售货物回款）。
2.2银行支票由出纳登记保管，只限本公司使用。
银行支票购买后，出纳员应按照票据的序列号设立《支票登记簿》，详细记录支票的领购、使用情况。报销时由报销人员在《支票登记簿》上签字核销。作废的银行支票（现金、转账支票）和下一张所用支票存根一起附在会计凭证的后面；已签发支票，均应入账。
2.3各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由公司经理和财务主管审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
2.4签发支票时，应严格按支票号顺序使用；支票丢失，应立即向银行挂失。 2.5出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。不得提前在银行支票上加盖银行印鉴；公司当天收到的银行票据应当天存入银行。
当天取得的银行结算单据当天入账。银行结算单据最迟在银行记账的三天内入账(以银行对账单日期为准)。
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公司收取陌生客户的银行票据，必须款到银行账户后，再办理发货手续。 2.6月末结账时，由会计人员编写《银行存款余额调节表》，并将每月银行存款日记账与对账单逐笔核对，会计、出纳保证每笔银行业务及时、足额入账。
会计、出纳必须保证银行对账单的连续、完整；《银行存款余额调节表》后附银行对账单按月保存，按年装订成册，作为正式会计档案保管。
2.7每日终了，公司出纳应凭合法有效的银行凭证及时处理账务；将银行付款凭证、现金、银行承兑汇票等放入保险柜。
2.8公司财务人员休假时应书面对所管工作进行交接；对现金、库存商品等在账实物要进行账实核对，账实相符后按实物交接；对发票、银行票据等票据按号数、页数交接；交接时应认真清点整理，明确责任；对交接后出现损失，由接收人承担责任。
3.应收票据管理
3.1公司收取的银行承兑汇票除了通过公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务人员亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
有应收票据业务的公司必须设立《应收票据备查簿》，按票面内容详细登记备查。因诈骗原因造成的损失，由公司鉴定责任部门负责人、财务主管、业务经办人员的损失承担比例。
五、附则
1、本制度由财务部负责解释，有与之相违背的规定按本制度执行。 2、本制度经总经理、董事长签批之日起执行。
呈报： 董事长 总经理 发： 编制：
二零一六年五月十九日
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签 发：
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2022-04-19
