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公司规章制度汇编——财务会计
国外工程项目财务管理办法
目 录
第一章 总 则 第二章 项目账户管理 第三章 资金管理 第四章 财务人员管理 第五章 会计核算 第六章 其他规定 第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为切实贯彻执行公司国际工程市场整体经营战略，加强公司的国外工程项目财务管理，根据国家相关的法规和政策，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司国外项目帐户管理、资金拨付、会计核算、成本费用管理等内容。
第二章 项目帐户管理
第三条 公司在国外开立银行对公账户，优先选择中国人民银行；如特殊情况国外没有该银行境外分行，需书面向公司财务资产部报批。国外项目帐户应按规定使用、管理，不得出租、出借帐户，不得利用项目帐户从事转移、套取资金行为；未经批准不得借用其他单位和个人帐户办理公司业务。
第四条 公司财务资产部应安排相关财务人员妥善保管好银行印章、票据等，保证资金帐户安全；在项目施工结束后，将帐户余款汇回公司，及时注销帐户，避免留下隐患。
第五条 公司严禁国外项目开立个人帐户。如所属国外项目当地无法开立对公帐户，需报公司财务资产部及公司领导特批。
第三章 资金管理
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第六条 根据公司资金集中管理的规定，国外项目资金必须汇回公司帐户实行集中管理。因境外项目施工地点的特殊性，外币资金必须汇至国外对公帐号，禁止将国外银行帐户资金转入个人帐户。
第七条 国外项目的资金支付，严格按照公司OA资金审批流程，由公司财务资产部结算中心统一办理；国外项目外币付款时，要求项目经理及各个部门负责人签字后方可付款。
第八条 实行资金月报制度，国外项目财务每月编制资金状况表，及时报送财务资产部。以便公司能够及时而全面的了解国外项目资金流向和分配状况。
第九条 由于国外不安全隐患的存在，项目库存现金必须控制在合理范围内，大量现金必须及时存入银行。项目出纳要将每天的库存现金及时盘点，做到现金日记账账面余额与库存现金实有数一致。
第四章 财务人员管理
第十条 国外项目应按照财务制度规定配备两名财务人员，配合境外项目部的工作。
第十一条国外项目财务人员服从公司统一领导，项目主管会计全面负责项目部财务核算、人员管理及时准确的完成公司工作交办的各项工作任务，并对财务工作的真实性，合法性负责。
第五章 会计核算
第十二条 国外项目应按公司《会计核算办法》进行会计核算，实行会计监督。帐套模式根据公司久其帐套核算系统要求建立核算帐套，对项目部的收入、成本、利润进行核算。
第十三条 国外项目的会计核算严格执行公司规定的账务处理制度，进行凭证的收集、编制、记账、汇总，月末及时结账向公司报送报表。如果与股份公司所属关联方有业务往来的应在结账之前确认收入、成本，以便股份公司财务报表内部抵消。
第六章 其他规定
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第十四条 按照公司定额管理制度，推行项目成本预算、强化项目二次经营、提高项目盈利能力。根据公司《物资采购管理制度》中规定的采购原则进行国内物资采购和出口退税的办理，同时对国外项目的库存材料以及存货按照公司计量验收管理制度进行准备计量、验收。
第十五条国外项目的档案管理工作，必须严格遵守《会计法》的要求执行。会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料档案管理应严格按照《会计档案管理办法》的规定执行，项目工程结束后财务资料应及时整理归档，运回国内统一归档。
第十六条 国外项目考核指标依照公司经营业绩考核、综合绩效评价流程，对项目进行客观、真实的奖惩。具体奖惩办法参照公司相关规定执行。
第七章 附 则
第十七条 本办法由公司授权财务资产部负责解释。 第十八条 本办法自发布之日起施行。
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/9ba1c025cf1755270722192e453610661ed95a2f.html
2022-04-22
