xx县粮食企业财务管理制度

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xx县粮食企业财务管理制度



为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度,结合粮食企业的具体情况，制定本制度。

财务管理工作必须在加强控制和搞活的基础上，严格执行财经纪律,以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

一、财务人员管理

1、财务负责人，主持企业财务工作,领导财务人员完成各项会计业务工作。

2、搞好会计核算，及时、准确、完整地核算企业的经营成果，依时编制会计报表和财务分析报告.

3、监督、检查资金使用，特别是粮食收购资金，应保证“封闭运行”原则，严禁挪作它用，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支.

4、负责处理好财政、银行、税务、审计等外围关系,为公司创造良好的财务环境.

5、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，



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并及时向企业领导报告。

二、资金管理

1、库存现金限额不得超过农发行核定的库存限额.

2、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带汇票）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查.

3、职工因公或因私借款，都必须经企业负责人审批后方可借支，并且在原借款未还清前，不得再借。

4、一切现金往来，必须收付有凭据,严禁口说为凭，严禁私设小金库。

5、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连接赔偿责任。

三、票证、印章管理

1、公司领回的税务发票、银行空白支票、财政票据等必须由专人保管，严禁代开、虚开发票。

2、留存银行的印鉴应由专人保管，且不能与票证管理者同为一人。

四、费用管理

1、公司所有的费用开支，必须有正式发票，印章齐全,要有经手人、证明人、审批人的签字,经企业负责人或其授权人批准后方能报销付款。

2、公司的日常费用开支由企业负责人审批后报销；超过3000元（含



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