建筑企业财务资金集中管理的问题解析

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建筑企业财务资金集中管理的问题解析

作者：何应平

来源：《现代经济信息》2013年第23期

摘要：随着时代的发展和社会经济的进步，我国建筑行业发展迅速，建筑企业在发展过程中，面临着越来越大的竞争压力。建筑企业因为其本身的一系列特点，比如有着较强的流动性和较广的涉及范围等，管理起来就比较的困难。特别是在财务管理方面，通过调查发现，分权过度问题是普遍存在的。针对这个问题，就需要对科学的资金管理体制进行构建，对建筑企业的财务管理职能进行强化。本文简要分析了建筑企业财务资金集中管理，希望可以提供一些有价值的参考意见。

关键词：建筑企业；财务资金；集中管理

中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01

建筑企业往往有着较大的规模，那么下属的分管单位和部门就会有很多，这样就需要对企业的资金管理工作进行强化，以此来保证企业可以有效的循环资金流动。 一、建筑企业资金集中管理的工作内容

一是对资金风险进行控制，对资金动向进行实时掌握：建筑企业要想更好的运转，就需要有充足的资金支持，如果缺乏足够的资金，那么就无法继续开展工程，因此建筑企业内部需要对资金管理制度进行完善和健全，对资金的使用进行统一规划，除了要对资金的发放和借贷做好计划工作之前，还需要经过严格签字审批程序，还可以将财务联网管理落实下去，利用先进的网络技术来跟踪资金的使用和流向，这样，即使分公司是跨省跨市，或者是一些大型项目资金，都会出现混乱使用的问题。

二是要对建筑企业的融资能力进行提高：通过集中管理建筑企业的财务资金，可以对建筑企业的资金管理能力进行有效的强化，这样建筑企业的社会信用就可以得到增加，扩大社会效益，有效提高建筑企业的融资能力。

三是对财务对账工作进行整理：因为建筑施工项目往往涉及到的人工费用、机械费用以及材料费用都是十分巨大的，那么，财务部门就需要紧密结合其他部门，比如材料部门、机械部门等，来合理分配使用资金，在报表中将人、机械和材料的使用数量充分体现出来，并且将真实的财务支出加入到报表之中，要避免支付资金是不明账目。

四是对资金成本进行降低：建筑企业通过集中管理资金，可以有效调剂不同成员之间的资金，这样如果账户上的资金不足，那么就可以用有多余资金的账户来向这个账户转移，对那些闲置资金合理分配，将有效的资金作用充分发挥出来，提高资金的使用效率，用企业内部筹资


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来替代原来子公司的外部筹资模式，同时，还需要对外部融资进行减少，将业务办理过程中不需要的环节给淘汰掉。

二、建筑企业资金集中管理存在的问题

一是资金管理乏力：通过调查发现，目前大部分的建筑企业，在管理过程中，企业管理层都没有充分监督资金的各个运动环节，并且甚至还会对那些公款擅自挪用。很多企业都没有依靠制度来进行管理，而是人为管理，这样就无法有效控制资金的流向，部分企业无法及时周转资金，那些银行贷款不能够及时偿还，这样就会影响到建筑企业正常的发展。

二是资金管理不到位：很多建筑企业都容易出现这个问题，因为资金管理缺陷，导致运用失控。主要有这些表现，企业各个部门在信息交流方面比较的欠缺，这样就无法获得需要的实时信息，不合理的占用企业资金，有大量的资金在闲置不用，却跑到银行借来了大量贷款，这样就会影响到资金周转的速度，影响到企业的发展。 三、建筑企业资金集中管理的问题对策

一是对资金合理利用，对那些不必要的支出进行减少甚至是避免：随着时代的发展，建筑企业规模越来越大，成立了越来越多的下属机构。那么在将资金集中管理模式落实下去之前，需要认真梳理和审查企业下属各个机构的银行账户，如果账户是不必要的，就予以撤销，统一管理那些有剩余资金的账户，这样资金运作起来就更加的顺利，资金闲置问题也可以得到有效解决。整理调度企业资金，将下属单位相关的资金管理权限给撤销掉，这样企业资金出现公款挪用的现象就可以得到大大的减少。

二是要对企业收支预算控制进行强化，随机支付要避免出现：在企业的资金管理中，还需要对管理机制进行不断的完善，全方位的预算和管理企业资金。企业下属部门需要对自己的资金使用状况做出一个合理计划，一般来讲，资金使用计划需要提前一年上报，在实施项目的过程中，进行这些事项，资金管理中心要实时监督和控制资金使用流向，跟踪资金的使用情况，做好调解和控制工作。通过对资金预算控制的强化，结算的控制问题可以得到有效解决。在资金计划之内，企业下属机构可以对资金的流动情况自行做出决定和安排，但是却没有享有其他的决策权限，比如融资、投资等等，这些权限只有企业总部拥有。我们需要注意的是，资金预算是由企业结算中心来执行的。在预算执行的过程中，要将逐级编辑和滚动管理的模式严格落实下去，以此来提高资金的使用效率，促进建筑企业更好更快的发展。 四、结语

通过上文的叙述我们可以得知，建筑企业实行资金集中管理模式，对于企业更好更快的发展具有十分大的意义。但是通过调查分析得知，目前在大部分建筑企业财务资金集中管理模式的实施过程中，均存在着诸多的问题，制约到资金使用效率的提高，针对这种情况，就需要采


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取一系列的措施来应对，只有这样，才可以在激烈的市场竞争中获得发展和壮大。本文简要分析了建筑企业财务资金集中管理，希望可以提供一些有价值的参考意见。 参考文献：

[1]董玮.建筑施工企业资金集中管理策略探讨[J].企业研究，2012，2（20）：123-125. [2]戴国华.国有建筑企业集团资金利弊分析及其解决对策[J].财务与会计，2012，2（6）：87-89.

[3]曹艳卓.企业集团资金集中管理的问题与对策[J].财务与会计，2012，2（7）：43-45.

本文来源：https://www.wddqxz.cn/9a32f9a13069a45177232f60ddccda38376be1a9.html