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代理保险会计核算内容(1)-new
代理保险会计核算内容
一、储蓄系统新增的会计科目
（一）在“应付款项-代收付业务”科目新设三个分户：分别为“实时保费分户”、“批扣保费分户”、“批存保费分户”。每个核算主体都开立这三个分户。 1．实时保费分户：归集当日所有实时交易的保费资金。99008000011 2．批扣保费分户：归集当日所有批扣交易的保费资金。99008000012 3．批存保费分户：存放当日所有批存交易的保费资金。99008000013
（二）在“资金往来－对公往来”下新设三个三级科目，并与公司业务系统的“行内资金往来－储蓄往来”下设的分户一一对应：
1．资金往来－对公往来－实时保费90407021 2．资金往来－对公往来－批扣保费90407022 3．资金往来－对公往来－批存保费90407023 二、公司业务系统新增的会计科目
（一）在“2740代理业务负债”科目下新增二级科目“274003代理保险”。 （二）在“代理业务负债－代理保险”科目下新增三级科目“客
户资金274003001”，即“代理业务负债－代理保险－客户资金”。 该科目设有一个分户2740030010000001，名称为企业客户投保资金。
（三）在“代理业务负债－代理保险”科目下新增三级科目“274003002保费资金”，即“代理业务负债－代理保险－保费资金”。并在该三级科目下按以下顺序开立分户，为确保各级分户编码一致，各核算主体都开户（下同）：
中国人寿保险公司 太平洋人寿保险公司 泰康人寿保险公司 平安人寿保险公司 新华人寿保险公司 太平人寿保险公司 民生人寿保险公司 中法人寿保险公司 中邮人寿保险公司
（四）在“代理业务负债－代理保险”科目下新增三级科目“274003003批存资金”，即 “代理业务负债－代理保险－批存资金”。并在该三级科目下按以下顺序开立分户： 中国人寿保险公司 太平洋人寿保险公司 泰康人寿保险公司 平安人寿保险公司
新华人寿保险公司 太平人寿保险公司 民生人寿保险公司 中法人寿保险公司 中邮人寿保险公司
（五）在“代理业务负债－代理保险”科目下新增三级科目“274003004待清分资
金”，即 “代理业务负债－代理保险－待清分资金”，系中国人寿批存保费时的过渡户。（对于其他保险公司也支持此种模式）。在该三级科目下按以下顺序开立分户： 中国人寿保险公司 太平洋人寿保险公司 泰康人寿保险公司 平安人寿保险公司 新华人寿保险公司 太平人寿保险公司 民生人寿保险公司 中法人寿保险公司 中邮人寿保险公司
（六）在“其他应付款－待分配手续费”科目下新增三级科目“262504004代理保险手续费”，即“其他应付款－待分配手续费－代理保险待分配手续费”。并在该三级科目下按以下顺序开立分户： 中国人寿保险公司
太平洋人寿保险公司 泰康人寿保险公司 平安人寿保险公司 新华人寿保险公司 太平人寿保险公司 民生人寿保险公司 中法人寿保险公司 中邮人寿保险公司
（七）在“1350应收手续费及佣金”科目下新增二级科目“135007代理业务手续费”，并在该二级科目下新增三级科目“135007001代理保险手续费”，即“应收手续费及佣金－代理业务手续费－代理保险手续费”。并在该三级科目下按以下顺序开立分户： 中国人寿保险公司 太平洋人寿保险公司 泰康人寿保险公司 平安人寿保险公司 新华人寿保险公司 太平人寿保险公司 民生人寿保险公司 中法人寿保险公司 中邮人寿保险公司
（八）新增“5605代理保险业务收入”一级科目，并在“代理
保险业务收入”科目下新增二级科目“560501手续费”，即“代理保险业务收入－手续费收入”。
（九）在“260503应付手续费及佣金-交易手续费”下新增三级科目“260503001保险业务”，即“应付手续费及佣金-交易手续费－保险业务手续费”。
（十）在“行内资金往来－储蓄往来”科目下新增三个内部分户，“实时保费(第21号分户)”、“批扣保费(第22号分户)”、“批存保费(第23号分户)”，与储蓄系统对应。即“行内资金往来－储蓄往来－实时保费”、“行内资金往来－储蓄往来－批扣保费”、“行内资金往来－储蓄往来－批存保费”。 三、卡折投保 （一）业务处理流程
本文来源：https://www.wddqxz.cn/9a11a2df0540be1e650e52ea551810a6f524c8bf.html
2022-12-09
