小企业财务管理制度

2022-04-21 15:43:15   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《小企业财务管理制度》,欢迎阅读!
小企业,管理制度,财务
小企业财务管理制度

财务管理制度一. 库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不

超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇 有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元以上)时,需由两名人员乘

坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入

内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定 .

二.银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公

各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相

的结算管理制度

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支

票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结 算),除上述结算方式外,其他不予使用。


5 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银

存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错

知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致, 应尽快解决。

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票

用途、使用单位、金额、支票号码等。

三.往来帐款的管理

1 应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票 后,由

财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的 会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应 于业

务发生后及时报销,每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 理,进行还旧借新。

12 月份中旬清

3. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登 记相

应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

. 内部牵制:

1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

五.本制度自下发之日起执行。


第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作

用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: 认真贯彻执行国家有关的财务 管理制度 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理 反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务,促进公 司取得较好的经济效益。 厉行节约,合理使用资金。 合理分配公司收入,及时 完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财 工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 完成公司交给的其他工作 第三条 司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会 计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作 算、

财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; 行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节 约费用、提高经济效益; 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分 析:

办公司领导交办的其他工作

编制和执行预

第六条 会计的主要工作职责是: 按照国

家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节

潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

妥善

管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料 完成总经理或主管副总经理交付 的其他工作 第七条 出纳的主要工作职责是: 认真执行现金管理制度 严格 执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度,编制支票 使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

积极配合银行做好对帐、报帐工


本文来源:https://www.wddqxz.cn/96b4a50d0b75f46527d3240c844769eae109a352.html

相关推荐