银行案件防控风险排查自查报告

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根据包新农金发今年 30号《包商银行新型农村金融机构管理总部文件〉〉 文件要求为进一步加强我行案件防控风险排查工作，提高全行员工案件防范意识，

案件防控风险点排查活动

加强内控制度建设，查找风险点，及时发现并上报各类案件，消除案件隐患，确保案件防控风险点排查工作的扎实有效开展。 实施“一把手”工程。行长为案件防控排查工作的第一责任人。

各部门负责人组织本部门的排查工作，

充分认识案件风险防控工作的严峻形势，高度重视，

切实负责，把案件风险防控排查工作落实到位。主要对以下方面进行排查。 f业务操作流程排查。 （一） 存款方面：

（1） 单位结算账户的自查处理。今年 11月21日至25日，我1、账户管理：们按照人民银行《单位结算账户管理办法〉〉，对开业至今开立的单位结

算账户进行了详细的自查。共清查账户

55户含我行在同业（荆门人行 1户、汉口银行1户、掇刀中行1户、掇刀农行1户、向阳农行 1户）

开立账户5户，其中：基本账户 3户、专用账户 1户、一般账户50户、注册验资户 1户；经清查，发现问题若干：

一是待核准类基本账户在他行未销户，在我行又开立基本账户，致使在我行开立的账户长期处于“黑户”状态。该账户属于我行自身账户，最初注册验资 时是在掇刀中行办理，验资成功转为基本账户。我公司正式营业后，欲将基本账户变更到我行营业部办理，因中行变更手续繁杂一直久拖不决。后续在请 示行领导后，我们将根据指示进行处理。 二是报备类一般账户在他行有久悬户和基本账户变更，致使在我行开立的账户不能报备。经与开户单位主管人员联系，目前，变更账户的 最新的单位开户许可证送交我行，我行也已在人行结算账户管理系统报备。在他行有久悬账户的单位

2家单位已将

2家，1家已经做销户处理，还有 1家正在要求基

本账户开户行做久悬账户转为正常账户处理，后续将视情况做出相应处理。根据自查发现的问题，在今后的工作中，我们在要求柜员保证开户单位资料的 完整性、合规性的同时，还要求柜员，单位结算账户在没有通过人行结算账户管理系统核准、报备绝对不允许使用，如

10日内还不能处理好的一

11月

（2） 个人账户的自查情况：根据管理行和本行的《个人结算账律进行销户处理。户管理办法〉〉，对至今开立的个人结算账户进行了自查，截止今年 27日，全行共开立人民币结算账户

474户，公民联网身份核查 474户，留存客户身份证复印件 474户，全部都进行了身份核查。 其中活期储蓄户共 388

户，总金额1305万元；定期存款共 86户，总金额共计 830.4万元。共开出普通存折 354本，一本通存折 63本，定期存单 87张。我行在日常工作 中能严格按照《个人存款账户实名制规定〉〉《人民币银行结算账户管理办法〉〉等相关法律制度规定办理个人银行结算账户的开立业务，能够认真核对存款

人身份证件的姓名、号码及照片，并全部通过公民身份联网核查系统核实，留存客户身份证件复印件，对冒用他人证件开户、虚假身份证件开户的均不予 办理，要求客户提供真实有效身份证件；对于由代理人开户的，能严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，留存电话号码及详细住址等重要 信息，每日客户开户资料随传票装订。对个人银行结算账户

30万元以上大额划转业务及 20万以上的现金业务，我行建立了大额划转登记簿，大额交易

30万元以上必须由部门经理和会计主管审批

严格按照反洗钱的相关规定逐笔进行了审批，并详细记录其交易对方、资金用途等重要情况，凡是转账超过 方能转出，并由部门经理签批大额资金签批单。我行做到了支付资金层层把关，授权管理，责任明确。

2、存款程序与记录：开业至今我行共办理单位定期存款一笔，金额 1000万，存期一年，由客户提供开立单位账户的相关资料并留存印鉴；办理单位通知 存款一笔，金额 1000万，储种为七天通知，目前没有到期也不存在提前支取现象；单位协定存款一笔，协定金额

50万；开立1户单位注册验资户。

未开办存款证明书及教育储蓄业务。经清查存款程序与记录，发现以下问题：一、未建立应解汇款及临时存款登记簿。我行目前没有大小额支付系统，依 托他行网银处理往来账，不涉及应解汇款及临时存款此会计科目，但是为了以后的业务发展，要完善此业务；

二、大额转账支取未严格执行预约登记制。现就此情况，已清查以往的所有往来业务，经行详细登记与记录，在以后的业务操作中要做到一笔一清，详细 记录。3、财务核对：严格执行“岗位独立，人员分离”制度，记账人员和对账人员分离，每日营业终了由会计主管和综合柜员核对交易往来的笔数和金 额是否正确一致。 （二） 会计业务方面：

1、会计主管履行职责：严格执行会计主管责任制度，禁止从事与职责无关的业务，并按规定对会计业务进行监督和审核，并做好《会计主管工作日志登 记簿〉〉的记录和处理。

2、会计程序与记录：核查以往的会计记录，发现如下问题: 一、会计凭证存在不合规不正确的现象，如没有大写金额，没有签章等。柜员的内部自制凭证（现金收入付出凭证），出现忘写大写金额的现象或者书写 不正确现象。现已督促其改正，并制定相关整改措施，保证以后不再出现此类情况； 二、会计档案装订不合规，有掉页现象。已对档案进行修补装订，指定专人审核会计档案装订。

3、财务核对：严格执行“岗位独立，人员分离”制度，


记账人员和对账人员分离，每日营业终了由会计主管和综合柜员核对交易往来的笔数和金额是否正确一致。 （三）

财务核算方面： »

1、根据《掇刀包商村镇银行财务管理办法（试行）、有关实施条例和法律法规及规定编制符合我行体制、防范财务风险、推动各项业务持续健康协调发 展的财务年度计划，主管部门严格按我行各财务规定及年度计划展开财务工作。

2、建立由我行各级领导组成的财务领导小组，各项财务工作在董事会及行长的领导下由会计结算部具体实施；对于我行大宗费用的开支由我行人员集体 进»《掇刀行决策；各项财务工作均按《掇刀包商村镇银行财务管理办法（试行）、包商村镇银行财务审查管理办法（试行）》等规章制度和实施细则 的要求进行；各岗位人员按有利于分工协作，有利于相互制约，有利于提高效率的原则设置，对财务管理审批、采购、保管、会计核算等不可相互兼容的 岗位实行岗位分离制。

3、财务核算及收支管理均以权责发生制为基础；对每笔财务收支准确核算，按各财务规章办法等合理合规列入相应账目；合理规范的开立费用账户并按

《掇刀包商村镇银行费用管理办法（试行）》等财务制度使用，开业至今已发生 91笔费用，金额为1109133.81元，其中：业务招待费为 63183.6元，

电子设备运转费 15102元，邮电费16071.5元，劳动保护费189800元，印刷费25133元，公杂费95203.4元，职工工资273360元，差旅费4564.3元， 水电费35190.1元，职工福利费 11223元，职工教育经费 9659.72元，费用性税金 46347.3元，保险费25081.69元，社保 23356.2元低值易耗品摊销 261388元，住房公积金12864元，经查，每一笔单据，要素（事项）、时间等均符合我行费用管理办法；对各种费用的借支均按我行规定填制借款单，

由我行各级领导给出意见后方可实施；各费用的支出需填写费用报销凭证、附原始费用凭证、写明用途，且严格实行授权管理下的“一支笔”审批制度； 各应收应付款按各有关规定挂账开业至今已发生。 （四） 出纳业务方面：

1、定期查库：建有“查库登记簿”及“柜面业务交接登记簿”，柜员交接班、营业终了时由授权柜员检查并核对实物与账务记载一致；会计主管每周对 有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查；营业机构负责人每半个月查库；会计结算部至少每月进行一次全面库存检查；分管行长至少每季进行一次全 面库存检查；主管行长每半年至少进行一次全面库存检查；董事长每年至少进行一次全面库存检查。

”制度，碰箱必须在监控录

2、 岗位制约：柜员必须坚持“一日三碰库（箱）像视线范围内进行，做到账款、账实相符。

3、 程序与记录：经核查，我行目前没有假币收缴资格，未开办现金领缴代理业务，柜员现金出入库实行双人清点核实，款箱交接双人签字确认，明确责 任。 4、 库存现金安全与管理：库存现金实行限额管理制度，对超限额部分及时缴存开户行，保证资金安全和有效流通。

（五） 对账管理方面：

我行自8月11日正式营业起已经 3月有余，对账工作也已进行

3次。按照《掇刀包商村镇银行对账工作管理实施细则〉〉我们逐次进行了自查。第一

次8月份，共产生3户对账单位，发出 3户收回3户，对账率100;第二次9月份，共产生15户对账单位，发出 13户收回10户，对账率67; 第三次10月份，共产生27户对账单位，发出22户收回17户，对账率63;在本次自查清理中发现开户后一直未发生业务， 占总户数的29,空户较多；外地和外地经营的单位账户 一是严把准入关。要求单位开户后每月必须发生

余额为零的单位账户 9户

7户占总户数的21,对账管理非常困难。根据我行对账率严重不达标实际，在以后工作中：

3笔以上业务，不然不予开户。对已经开户单位，要求本月必须发生业务，不然限期销户；

1人专门负责对账模式。三是对照久悬账户要求对长

二是“专人”对账。对在外地和外地经营的单位账户，由其客户经理负责对账，改变由营业部指定 期不对账的单位纳入久悬账户管理。通过有效措施促进我行对账质量快速提升。 （六） 现金管理方面：

现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人押运、离岗必须查库”的原则，做到内控严密、职责分明。现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账， 付出现金先记账后付款”的原则。进行款箱交接时，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否完整无损，并详细登 记相关交接登记簿。

（七） 印鉴密押、重要空白凭证、授权卡、柜员卡等管理情况：严格遵守“证印分管，证押分管”原则，柜员卡专人使用，专人保管，定期或不定期更换 密码，做到“谁使用，谁保管，谁负责”。截至到目前，未发现有任何错用乱用冒用现象发生。

（八）重要空白凭证方面：严格执行《掇刀包商村镇银行重要空白凭证管理办法〉〉

1、 重要空白凭证和有价单证保管：建有“重要空白凭证保管登记簿”定专人保管重要空白凭证和有价单证，重要空白凭证和有价单证实物应当与账务记 载核对一致。经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

2、 重要空白凭证和有价单证使用：领用重要空白凭证，根据领用数量登记 ，注明起止号码。签发时，必须按顺序号使用，逐份销“重要空白凭证登记簿”

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