财务人员的职责及注意事项

2022-12-08 01:49:17   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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财务人员的职责及注意事项

信息化高速发展的今天,经济的全球化趋势要求企业的管理模式和商务模式向信息化发展,企业信息化包含很多方面,企业管理信息化,生产流程的信息化,市场经营的信息等,这几个发面的发展都与财务管理息息相关。财务作为一个企业的核心部门,它在企业管理和发展中至关重要,一个完善的财务管理系统是企业健康发展的保证。那么作为财务管理系统的主要负责人—会计有序而准确及时的完成自己的工作有利于监管公司下属部门的工作效率,项目业务的运行情况,进而向上级部门及领导提交财务报表报告为决策者的决定提供数据依据。那么你可知道会计的职责有哪些,在进行财务管理时会计所做的财务流又是什么?一个公司的财务人员一般有多个,按照他的工作内容主要分为3个等级:出纳记账会计财务管理根据公司性质和规模的不同,财务人员的多少也有所变化,他们所处的公司不同工作内容自然也有所变化。下面讲一下他们的基本工作范畴。 出纳工作职责:

一、办理银行存款和现金领取。

二、做银行账和现金账,并负责保管财务章 三、负责支票、汇票、发票、收据管理 四、负责报销差旅费的工作

a、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

b、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。

在做出纳工作的时我们要着重注意几点: 1.当你做现金收付时

a.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

b.现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。 c.把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".

d.每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

e.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

f.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 2.当你做银行账处理时

a.登记银行日记账时先分清账户,避免X冠李戴。开汇兑手续。 b.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

c.保管好各种空白支票,不得随意乱放。 d.公司账务章平时由出纳保管。 3.当你做报销审核时

a.在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。

b.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。

c.正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)

d.支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。


e.大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。

f.报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 h.支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销 记帐会计工作职责

一、遵守会计法律法规和国家统一的会计制度,维护财经纪律,认真履行职责。 二、按统一会计制度的规定,设置会计科目会计帐簿报表 三、按照《会计基础工作规范《会计电算化管理办法》和国家统一会计制度规定,正确核会计凭证,准确、及时、完整登记会计帐簿,编制会计报表,做到手续完备。 四、定期核对帐目,做到帐证、帐帐、帐表相符。

五、协助与资金会计核对委派中心银行存款日记帐、现金日记帐及单位存款帐,编制单位银行存款余额调节表。

六、负责接受委托单位的对帐、查询,向有关部门、领导提供有关财务信息资料 七、负责有关单位的会计凭证、报表等财务档案资料的装订保管、移交。 八、完成领导交办的其它工作

在进行记账会计的工作时要注意以下几点: 1.会计科目的设置和使用,应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。根据国家统一会计制度的要求,在不影响会计核算要求、会计报表。指标汇总和对外统一会计报表的前提下,可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。 2.会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

3.会计人员要认真审核原始凭证及记帐凭证,原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;制凭证的日期;填制凭证的单位名称或填制人的姓

名;经办人的签名或盖章;接受凭证单位的名称;经济业务内容;数量、单价和金额。记帐凭证必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;崐会计科目;金额,所附加税原始凭证X数。如发现问题要及时纠正。审核完毕要盖章或签名。 4.会计人员要按照规定设置总帐、明细帐。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。

5.会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿,登记帐簿要将会计凭证日期..业务内容摘要.金额和有关资料逐项记入帐内,做到数字准确.摘要清楚.登记及时.字迹工整.记录发生错误,不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹,要按照《会计基础工作规范要求进行更正。登记完记帐凭证要在记帐凭证上签名或盖章。 6.会计人员按规定时间结帐,结帐前要将本期所发生的各项业务全部登记入帐,并结出每XX的期末余额。 7.根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。定期或不定期向单位领导报告主要财务指标和分析结果。并按区教委规定的期限及时送交报表。

8.按照上级关于会计档案管理办法的规定和要求,对本单位的各种会计资料定期收集,查核对,整理立卷,编制目录,装订成册,妥善保管,防止丢失损坏。

9.加强固定资产的日常管理管理和使用要贯彻“统一领导.分工管理.层层负责.合理调.管用结合.物尽其用”的原则,责任到人,使固定 资产经常保持完好、可用状态。

财务管理财务管理工作属于管理层的工作它是对公司的资金进行调控。作为一名财务管理人员,要有基本的财务会计核算能力,如凭证填制、登记账簿、编制报表。熟悉企业管理的一般流程和财务管理的基本理论掌握财务管理的基本方法和原理;能够进行基本财务数据的统计和分析,为决策者提供建议。这些只是一个财务管理人员最基本的能力要求,专业


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