海外项目合规管理监察的难点及对策

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海外项目合规管理监察的难点及对策

作者：马玉宁

来源：《企业文化》2018年第26期

摘要：自20世纪90年代开始，伴随着全球经济和市场一体化的发展，为了响应国家“走出去”战略，BGP开始将发展的目光，更多地投入到国际勘探市场。截至目前，海外业务已拓展到五大洲47个国家和地区，服务于200多个油公司。如何规范海外项目管理，依法依规经营，保证国有资产安全和保值增值，确保海外勘探项目持续、健康、有效发展，笔者结合近几年海外项目管理监察实践，分析合规管理监察难点，认为建立合规管理监察机制，创新工作方式，加强薄弱环节监督检查，做好监督成果转化，才能够有效发挥监督作用。 关键词：海外项目；合规管理；监察；难点对策 一、合规管理监察难点

随着勘探技术日新月异，海外勘探市场竞争激烈，海外勘探业务面临严峻考验和挑战。主要体现在“五大一少”上。

一是决策风险大。海外项目运作受所在国法律、税收、海关、环保政策、地质储量等制约；前期调研不够充分，可行性研究不够严谨；招投标准备时间短，给民主决策、科学决策带来难度和风险。二是资金授权额度大。对海外勘探项目合同授权额度2000万美元，物资采购5万美元，远超国内同级别授权额度，稍有不慎，给国有资产带来风险。三是现场核查难度大。受出国成本费用、施工现场安保、所在国限制工作签证等影响，合规管理监察人员很难到施工现场调研、检查。四是合同审核难度大。受多元文化、经营理念和语言影响，对英文合同版本理解不一定到位，某种程度影响对合同的全面准确判断。五是财务核查难度大。海外项目核算依据国际会计准则，又适应所在国财务核算方式和报税程序，对合规管理监察人员的语言、会计、财务知识提出了更高要求。 二、合规管理监察方法与对策 （一）建立合规管理监察机制

合规管理监察机制是预防、控制、监督、问责。做好制度和流程顶层设计、风险评估预警和合规培训，是预防的关键；采用合规事项登记和报告、重要事项审查、建立合规档案等方法实施控制；运用合规评价、审计和测试等综合方法进行监督；实施处罚与整改等问责的同时，及时修订相应制度和流程，转化合规管理监察成果。实现管理环节上突出预防控制和把关；管理对象上突出权力部门和人员；管理要求上突出从严监督和追责。

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