中级会计职称《财务管理》公式汇总

2022-12-10 08:46:22   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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中级会计职称《财务管理》公式汇总

第二章:

1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率 2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大) 4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大) 5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场 组合收益率标准差(P34

7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V 9、必要收益率=无风险收益率+b×V

=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

其中: (组合收益率—无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率 第三章:

P-现值、F-终值、A-年金

10、单利现值 PF/1+n×i)‖单利终值 FP×(1+n×i)‖二者互为倒数 11、复利现值 PF/1+inF(P/F,in)――求什么就把什么写在前面 12、复利终值 F=P1+inP(F/Pi,n)

13、年金终值 FAF/Ain)――偿债基金的倒数偿债基金 A=FA/Fi,n 14、年金现值 PA(P/A,i,n)――资本回收额的倒数资本回收额 A=PA/Pin 15、即付年金终值 FA (F/Ain+1)—1〕――年金终值期数+1 系数—1 16、即付年金现值 PA P/Ain1+1〕――年金现值期数—1 系数+ 17、递延年金终值 F=?AF/A,in)――n 表示 A 的个数

18、递延年金现值 PAP/Ain)×(P/Fim)先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金 PA/i

20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多

同向变动:i=最小比+(中-小)/(大—小) (最大比—最小比) 反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-) (最大比-最小比) 21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1 股票计算:

22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格

23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价持有期年均 收益率=持有期收益率/持有年限

24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法) 25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金

26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率) 债券计算:

27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值 28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值 29、零利率=面值的复利现值 30、本期收益率=年利息/买入价

31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价 持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限( 360 /)


32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价) (开持有期次方) 33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式 一样,这里求的是 i,用内插法 第四章:

34、固定资产原值=固定资产投资+资本化利息 35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他 36、原始投资=建设投资+流动资产投资 37、项目总投资=原始投资+资本化利息

项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息 38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数

39 流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额=本年流动资 金需用数-上年流动资金需用数

40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费 用—折旧—无形和开办摊销 单纯固定资产投资计算:

41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值 42、运营期税后净现金流量=税前净现金流量—新增的所得税 完整工业投资计算:

43、运营期税前净现金流量=税前利息+折旧+摊销+回收—运营投资

44、运营期税后净现金流量=息税前利润(1-所得税率)+折旧+摊销+回收—运营投资 更新改造投资计算:

45、建设期净现金流量=—(新固投资-旧固变现)

46、建设期末的净现金流量=旧固提前报废净损失递减的所得税

47、运营期第一年税后净现金流量=增加的息税前利润(1—所得税率)+增加的折旧+ 旧固提前报废净损失递减的所得税

48、运营期税后净现金流量=增加的息税前利润(1—所得税率)+增加的折旧+(新固残 值—旧固残值)

建设期为 0,使用公式 454748--;建设期不为 0,使用公式 454648 静态指标计算:投资回收期 PP/PP`投资收益率 ROI

49、不包括建设期的回收期=原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量 50、包括件设计的回收期=不包括建设期的回收期+建设期

51 包括建设期的回收期=最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金 流量

52投资收益率=息税前利润/项目总投资

动态指标计算:净现值 NPV、净现值率 NPVR、获利指数 PI、内部收益率 IRR 53、净现值=NCF0+净现金流量的复利现值相加

54、净现金流量相等,净现值=NCF0+净现金流量的年金现值

55、终点有回收,净现值=NCF0+净现金流量 n1 的年金现值+净现金流量?n 的复利现 值或=NCF0+净现金流量?n 的年金现值+回收额的复利现值 54、建设期不为 0 的时候,按递延年金来理解

55、净现值率=项目的净现值/|原始投资的现值合计|

56、获利指数=投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计,或=1+净现值率 57 P/AIRRn)=原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPVNPVRPIIRR 指标同向变动


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