应收账款信用期管理

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鉴于目前国内经济形势风险防控措施建议



鉴于国内银行信贷资金持续紧缩，钢铁行业经营形势不容乐观，根据我公司目前应收账款情况，截止10月末应收账款3891万元，账龄期间及具体明细（见附表）

为了便于财务人员实施管理，鉴于集团公司erp管理实施以业务驱动财务管理模式，建议不同客户采取如下措施管理： 1、从销售部门预测信用风险的来看,客户反映给销售人员的信息都是零散的、表面的。虽然公司规定由销售部门完全承担收账责任,但却往往给企业带来更大的拖欠风险。因此，如何获取客户信息，确定客户信用等级迫在眉睫。我们应该在确定客户信用等级的基础上，确定信用期，信用额度迫切与收款政策结合起来单独认定考核，确定发货预警机制，同时，信用等级评定需要公司严格执行，建议销售部与财务部列表共同管理： ①、客户管理 ②、合同管理

③、信用等级及额度管理 ④、逾期应收款时限管理 ⑤、收款政策

2、目前，已经有部分应收账款逾期，建议公司销售部门建立专门的清收小组，实施专门的清理，并建立台账考核，同时，建立严格的管理机制，严格执行信用政策管理，避免新的逾期应收账款产生。


3、为了避免坏账的发生，目前已经拖欠货款，希望公司制定额度，以便确定是否继续发货。

附件：

逾期应收账款清收表格 表一 客户名称 逾期时间 逾期额度 清收额度 收款政策 收款完成情况

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