工程项目财务管理流程

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工程项目财务管理流程



为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。

1、一般的报销流程

经办人――项目部经理——副经理审批――总经理审批——出纳支付 2、特殊费用的报销流程

属公司正常经营和发展业务需要而发生的开支，按以下流程报批：

经办人填制单据――项目部经理复核――副经理审批——总经理审核――出纳支付 一、

审批原则

1、 费用报销需经办人的主管项目责任人批准。

2、 不得逾越流程，不得未经项目部经理审批，直接提交公司总经理审批。

3、 财务人员严格按照财务审批流程支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经济损

失，由相关人员承担连带责任。 二、

报销、审批及审批的责任

1、 项目部所有费用支出，经办人必须取得正规发票，无法开具发票的，开具收据并加盖收款单位或收款个人印章、手印，必须正确、及时、完整填写报销单据。开具的增值税专用发票必须备付加盖公章的清单或出货单。增值税专用发票不得粘贴、折叠，保持完好无损及时送到财务部。

2、 每办一次业务，填写一张报销单。材料采购、不论金额大小，一律每发生一次费用填写一张。各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。单据填写不齐全和涂改的，财务部不予受理。

3、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。严禁报销虚假费用的行为。

4、项目责任人认真审核经办人填制的原始单据，如：事由、时间、地点、单位、数量、单价、金额等是否与实际相符，如有白条备注好情况说明，否则不予签字。


5、凡是能获取专用发票的材料款，要求材料商首先提供（购销合同）及对公账户，及时与财务人员联系相应的增值税专用票的填写信息。

6、材料商提供的增值税专用发票内容必须完整，印章清晰，必须保持发票表面干净、整齐，发票的正反面不得留下脏、乱及签字等痕迹。

7、财务人员审核报销单是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求、审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的不予报销。

8、相关其他费用在发生前，应该先请示总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象。

9、关于报帐时限，当月的费用单据必须10天送达财务部一次，最迟在30日前报销并送达财务部，逾期单据，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理。

10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认，备注标清。

本制度自公司审议通过之日起执行。



2019年2月17日

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