概率论与数理统计在财务管理中的应用

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概率论与数理统计在财务管理中的应用

改革开放以来，我国的经济一直保持着

7型上的高速发展，社会发展水平

极大地提高了，人们的生活水平也大幅度的提高了，当然我国的经济发展 方式也由保量生产型向保质保量的生产型转变，各种科学工具也越来越得 到广泛的应用，概率论与数理统计自然而然的应用越来越广，对经济的发 展起到的作用也越来越不容忽视，当然也对我们这些财务管理人员做出正 确的财务分析和投资组合起到相当大的作用,,

那么何为概率论与数理统计呢？所谓概率论与数理统计就是根据大量 同类随机现象的统计规律，对随机现象出现某一结果的可能性做出一种客 观的科学判断，对这种出现的可能性大小做出数量上的描述；比较这些可 能性的大小、研究它们之间的联系，从而形成一整套数学理论和方法。它 有如下几个特点：

第一，由于随机现象的统计规律是一种集体规律，必须在大量同类随 机现象中才能呈现出来，所以，观察、试验、调查就是概率统计这门学科 研究方法的基石。但是，作为数学学科的一个分支，它依然具有本学科的 定义、公理、定理的，这些定义、公理、定理是来源于自然界的随机规律， 但这些定义、公理、定理是确定的，不存在任何随机性。

第二，在研究概率统计中，使用的是“由部分推断全体”的统计推断 方法。这是因为它研究的对象一一随机现象的范围是很大的，在进行试验、 观测的时候，不可能也不必要全部进行。但是由这一部分资料所得出的一 些结论，要全体范围内推断这些结论的可靠性。

第三，随机现象的随机性，是指试验、调查之前来说的。而真正得出 结果后，对于每一次试验，它只可能得到这些不确定结果中的某一种确定 结果。我们在研究这一现象时，应当注意在试验前能不能对这一现象找出 它本身的内在规律。

那么什么又是财务管理呢？简单的说就是管理财务就是通过一系列的 措施方法做到财物的保值增值。具体来说，财务管理是在一定的整体目标下

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关于资产的购置（投资）,资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金）,以及 利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制 度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工 作。也可以说成投资理财活动，其中证券投资是财务管理的重要部分。 在长期的 证券投资活动中，人们发现，投资者手中持有多种不同风险的证券， 可以减轻所 遇风险带来的损失。对于投资若干种不同风险与收益的证券形成的证券组，称为 证券投资组合。在传统的投资分析中，大都以定性的方法来说明证券投资组合的 收益和风险，但通过运用概率论和数理统计的相关知识，可以使投资者从定量的 方法上对证券投资组合中的风险性和收益性进行分析， 以达到在风险性确定的情 况下得到收益最大化或者在收益确定的情况下达到风险性最小 ,,

在财务管理活动中，企业情况分析中往往要对企业的财务报表进行分析， 以 此来得出企业的短期偿债能力情况， 比如对流动比率、速动比率、现金流债务比 率和到期债务本息偿付比率的环比分析； 企业的长期偿债能力情况，女口：资产负


债率、产权比率、有形净值债务率、权益乘数等分析；对企业营运能力的分析判 断，如：营业周期、存货周转天数、应收账款周转天数、流动资产周转率以及总 资产周转率等的财务指标的横向纵向分析；盈利能力分析和发展能力分析等都需 要运用大量的统计数据和对数据的加工处理， 这就需要运用概率论和数理统计的 相关知识进行统计处理，并绘制成财务会计报表，之后再进行当月、季度、半年 和年度会计报表分析，并结合多年的财务情况进行纵横向的比较， 得出企业的经 营情况，例如：有无充足的货币性资金，资金的收益率如何，有没有闲置资金， 有的话如何进行投资处理，若对内投资的话多久可以收回资金，投资金额多少等 等的分析，若进行对外投资，投资多少的情况下不影响企业的正常经营， 资金又 能不能收回（需要对所投资企业的财务状况进行大量的数据统计和资金回收的概 率分析等）等等，这些都需要运用概率论与数理统计的相关知识进行分析， 以此 保证企业的经济利益,,

当然概率论与数理统计也可以运用在财务管理的其他方面， 例如：实验设计、 多元分析、质量控制、抽样检查、价格控制等，此外实践证明 ，概率统计是对经 济学问题进行量的研究的有效工具，为经济预测和决策提供了新的手段。概率统 计在财务管理中决策、经济损失估计、最大经济利润求解、经济保险、经济预测 等几个经济学问题中的应用。在此只做简单的介绍： 1.在经济管理决策中的应用

在进行经济管理决策之前，往往存在不确定的随机因素，从而所作的决策有一定 的风险,只有正确、科学的决策才能达到以最小的成本获得最大的安全保障的总 目标,才能尽可能节约成本。利用概率统计知识可以获得合理的决策，从而实现这 个目标。下面以数学期望、方差等数字特征为例说明它在经济管理决策中的应用。 2 •在经济损失估计中的应用

随着经济建设的高速发展，火灾、车祸等各种意外事故所造成的经济损失成明显 上升的趋势，从而买保险成为各单位及个人分担经济损失的一种有效方法。利用 统计知识可以估计各种意外事故发生的可能性以及发生后导致的经济损失大小。 下面以参数估计为例来说明它在这一方面的应用。 3•在求解最大经济利润问题中的应用

如何获得最大利润是商界永远追求的目标，随机变量函数期望的应用为此问题的 解决提供了新的思路。

例3 某公司经销某种原料，根据历史资料：这种原料的市场需求量X （单位：吨） 服从（300,500）上的均匀分布,每售出1吨该原料,公司可获利1.5千元；若积 压1吨,则公司损失0. 5千元，问公司应该组织多少货源，可使期望的利润最大？ 分析:此问题的解决先是建立利润与需求量的函数，然后求利润的期望，从而得到 利润关于货源的函数，最后利用求极值的方法得到答案。 4 •在经济预测中的应用

在实际经营中，许多量之间存在某种密切联系，根据数理统计原理，可以根据往年 资料或市场信息，通过对社会经济现象之间客观存在的因果关系及其变化趋势进 行线性回归分析预测，从而得出未来的数量状况。

由此可见，一个财务管理人员必须懂得概率论与数理统计知识并能很好的应 用于财务分析中，才有可能成为一名优秀的管理人员，才能为企业的发展做出打 的贡献，当然也能为自己谋得财富,,

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