企业财务分析报告模板

2022-04-04 00:07:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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企业财务分析报告模板

1 .主要会计数据摘要

注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后更多财务分析报告相关内容：财务分析报告的主要分析指标财务分析之七大忌

如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况

截至2019年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成

公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：

流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。

长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。

无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。

长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。

2-1-2 资产质量

货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。

短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况

截至2019年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。

目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金

量来看，财务风险不大。

目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因

扣除XXXX影响后，2019年1-3月公司净利润605万元，与2019年同期比较减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入

本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：

XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。

XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见重要问题综述4-1。