资金时间价值管理在财务管理的应用

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资金时间价值管理在财务管理的应用

摘要：随着我国经济形势的转变，企业也应顺应市场的需求，汲 取先进的管理方法，不断调整改革理念，将其运用到企业的财务管理 中。现阶段，大部分企业还没有树立资金时间管理理念，目前国内对 这一理念的认知还比较新颖，许多企业缺乏对这方面的认识。这直接 导致企业具体管理各项资金时，可能会存在浪费情况。本文首先介绍 了资金管理的概念，明确了资金管理中存在的问题，最后指出了企业 管理资金时间价值的具体作用，意在优化企业资金管理的具体方法, 发挥岀资金时间价值在企业财务管理中的具体作用。

关键词：资金；时间价值管理；企业财务管理；应用

企业在实现财务管理时，一种常见的规避财务风险的方法便是资 金时间价值管理。企业在实际资木控制阶段，岀于对自身风险和利益 的考虑，将资金时间管理理念引入到企业财务工作比较重要。实际开 展企业项目资金中，应该充分发挥出企业资金的实际分配作用。出于 这种风险意识的考虑，更应积极采取各种措施，让企业渡过难关，并 取得相应利益。从这个角度来说，企业的投资风险和资金时间管理存 在着一定的联系，资金链条实际流动过程中，能够通过资金时间管理 价值获取最大经济效益，这是当前财务管理工作者需要讨论的各项问 题。

1资金时间价值管理的基木定义

资金需要的时间和资金时间价值紧密相连，随着时间的不断变化, 货币的实际价值也在发生变化，时间的长短和基木效益呈正比。随着

通货膨胀的日益发生，资金时间观念也会发生各种变化。现阶段，我 国心理学概念和资金时间价值观念存在着一定的联系。从经济学和心 理学的角度出发，将资金时间观念和消费心里学价值观融合到一起, 具体管理资金时间上的消费也等同于推迟消费带来的价值。具体开展 企业的各项财务业务时，资金在其流通和生产过程时，资金的时间价 值基础成木也在不断变

化，这需要将少部分资金引入到风险投资中来, 以便获取更多的经济利润。

2计算资金时间价值的具体方法

为了准确预估企业的实际财力资金，可以使用计算的方法衡量具 体资金时间价值。具体计算资金时间观念时，可以归纳出利息的各种 计算方法。总的来说，包含复利计算和单利计算两种方法。计算单利 利息的方法比较简单，可以按照利息率和木金的实际数值进行计算, 单独计算出利息，不汇


入下期利息周期中。复利利息是指实际计算利 息时，将上周利息当做木金计算进来。其获取的数据和计算结果便一 直处于浮动的情况。例如：以W0元当做本金，其年利率为11%, 方便计算出两年后的实际利润。采用单利计息的方法，这22元就是 利息。如果采用复利计息的方法，这23元便是两年的利息，这其中 存在着一定的差距，实际体现资金时间价值便是〃复利利息〃。

3当前企业财务经营中使用资金时间管理价值中需要注意的问题 3.1企业可以采取多元化的投资方法

在R常生活中，我们经常听到一句话：〃不要在一棵树上吊死〃, 也就是说不要过分拘泥于同一件事情。这句话同样适用于实际管理企

业资金时间价值的具体方法，当前，为了强化企业对财务资本的具体 管理，加强对实际资本的控制方法，可以采用多元化的投资方法，避 免因为单一投资失败为企业造成的各种损失。实际进行多元化投资方 法时，需要合理预估各项风险意识。这样企业在进行各种投资方法时 也能选择岀最适宜的方法。在实际管理资金时间价值观念时，更应该 遵循多元化的投资方法，从而做出合理的选择，充分结合自身的实际 情况，不断增强企业的经济效益。

3.2促进企业的长期发展

为了实现企业的良性发展，不断提高其经济利润。在实际发展过 程中应该充分考虑到实际形势，为了实现企业的可持续发展，应该发 挥岀资金时间价值管理的具体作用。当前，企业资金时间价值理论和 可持续发展观念密不可分。企业更应该从全局意识出发，合理规划具 体时间价值观念。

3.3强化企业资金时间价值观念时间价值的具体影响

在对企业进行风险投资的过程中，当前特别重要的问题便是如何 运作企业资木，以便实现利益最大化。尤其需要注意的便是，实行资 金时间管理理念存在着一定的风险性，在前期阶段我们需要合理预估 资金价值管理理念，从而发挥岀资金时间价值管理的实际作用。

4分析企业资金时间价值管理的各个步骤 4.1合理配置企业资源

一般来说，资源都是有限度的，不定无限度的各种资源。在实际 分配企业资源的过程中，不能随意分配企业资源，这种行为本身具备


一定的风险性，需要合理把控这种风险意识。例如:管理资金时间价 值的重要方法便是通过购买基金等方法实现商业化盈利效果。这种操 作方法获取收益较小，几乎没有什么赔本风险。从此种角度出发，需 要合理规划企业当前的发展情况，保证企业能够获取利润。与此同时, 为企业留足一定的资金，企业可以通过风险投资或其他投资方法获取 更多的利润。企业一定要树立风险责任意识，并承担起自身防范风险 的意识，便于获取更大的受益。

4.2安排时间

管理资金价值时间时，需要有个明确的时间规划。为了实现对资 本的快速处理，以便获取更多的利润。具体管理资金时间价值时，应 将其作为一个不断变化发展的过程，实际投资和管理时，充分考虑哪 些可能影响时间规划的各种因素，从而便能选择合适的投资方法。

5结束语

资金时间价值管理有着传统资木管理的方法，在此过程中，强调 了时间的各项作用。当前，我国企业管理水平和管理意识不断增强, 具体管理资金时间价值时，可以采用多种投资方法，合理进行风险控 制，不断提高企业的经济利润，增强企业的核心竞争力。

参考文献

⑴张盛勇•财务管理创新：影响因素.模式选择与路径规划[D]•东 北财经大学，2016.

[2]薛绯•基于财务风险防范的战略预算管理评价与优化研究[D]•东

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⑶刘慧芳•财政风险管理视角下的政府会计改革研究[D]•东北财经 大学，2013.

[4]孙笑•基于财务决策视角的企业内在价值评价方法研究[D]•吉林

大学，2013.

作者:马大勇单位:浙江安驰机械有限公司

本文来源：https://www.wddqxz.cn/808431c16e175f0e7cd184254b35eefdc8d31588.html