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XXXX机械设备制造有限公司
财务付款审核流程
第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》或《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务部会计。
第二步，财务部会计收到《付款审批单》或《费用报销单》，审核是否有资金支付计划，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。
第三步，属于计划内支付项目，财务部会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。
第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将《付款审批单》或《费用报销单》交财务部会计，办理付款。
第五步，财务部会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发票，财务部会计应将增值税专用发票在税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。
第六步，付款凭证及原始凭证送财务部经理审核。 第七步，出纳付款。
1
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费用报销单
年 月 日
报销人 票据张数
序号 1
费 用 清 单
2 3 4 5
金额（大写）：
原 借 款 审 核 审批 出纳
部门经理 财务经理
应退/补差额
财务审核 总经理 领款人签收及日期
合 计
费用类型及说明
报销部门
金额
2
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2023-03-13
