城投公司财务管理制度

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城投公司财务管理制度

为进一步规范公司财务管理工作，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。



第一条 本制度适用于城投公司，各部门员工在办理财会事务时，必须遵守本制度。



第二条 公司财务审计部的职能

1、贯彻执行国家财务制度、财经纪律和上级有关规定，

并督促检查落实。

2、负责各种票据的管理，完善票据的领用、保管和缴

销制度，负责发票审核工作。

3、组织设置会计科目、会计核算工作程序

, 负责各种会



计凭证的编制、会计报表的编制、税金的计算、年终转帐等有关工作。

4、负责所属单位经营活动的审计、检查、监督和考核

工作，保证会计信息真实准确。

5、负责协调财政、工商、银行、税务等部门的业务关

系。

6、汇总全系统各类财务报表、基建报表；负责公司预

决算报告、报表的汇编汇总。

8、负责财务资料的整理、归档、保管、保密工作。 第三条 发票报销程序



公司各类发票报销须由经办人签字说明用途，部门负责人签字确认，财务审计部审核发票合法性交由总经理签批后进行报销。



第四条 工程款支付程序



公司基建工程款支付须由申请方填写工程款支付审批单并出具有效的收款凭证，经办人、监理人签字后交由工程




项目部核对工程量，财务审计部审核后，由分管领导签字，最后经总经理签批后方可支付。



第五条 借款及差旅费报销程序



1、公司职工出差或临时性公务借款，必须由借款人填



写“借支单” ，经部门负责人审核， 总经理签批后方可借支。2、

差旅费应在返回后 10 天内报销，其它借款应在使用



后 15 天内结算，特殊情况应向总经理报告，逾期不办理报销手续财务审计部从借款人的工资中扣回并通报批评。



3、大额费用开支（支付费用超过



2000 元），有关部门

须编制用款计划，部门负责人签字并报总经理同意后方可进行开支。



第六条 现金、支票管理



公司现金、支票由出纳人员专职管理。出纳人员必须严格按照现金管理制度支出现金，不得坐支现金。出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。



超过 1000 元的支出，必须使用支票支付。出纳人员必须保管好支票，按号登记，并按时同银行做好对账工作。



第七条 会计报表管理



财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经



理，并报送有关部门， 会计报表每月由会计编制汇总并上报。报表上报前签名盖章手续要完备，要有单位负责人、财务负责人、制表等人签名并加盖单位公章。



第六章会计档案管理





1 、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

2 、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员

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